Формы и виды кредита — Студопедия

Формы и виды кредита — Студопедия

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита явля­ются, как отмечалось ранее, кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэ­тому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

■ кредитора и заемщика;

■ целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимостицелесообразно различать товар­ную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стои­мости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора нового урожая, кото­рое происходило зерном, другими сельскохозяйственными продуктами. В современной практике товарная форма кредита не является основополага­ющей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма используется как при про­даже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей.

Денежная форма кредита наиболее типичная, преобладающая в современ­ном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим экви­валентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обра­щения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем эко­номическом обороте.

Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в форме товара), то в этом случае более правильно считать, что действует смешанная форма кредита. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в эко­номике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периоди­ческими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров с рассрочкой платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделя­ются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), госу­дарственная, международная, гражданская (частная, личная).

Банковская форма кредита — наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нужда­ющимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банков­ской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное круговращение денежных средств на воз­вратной основе.

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк опе­рирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во времен­ное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не толь­ко возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступа­ют хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммер­ческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. В современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу зачастую не только и не столько товарный, сколько денежный кредит. Банки перестали быть монополистами в совер­шении кредитных операций; кредиты могут предоставлять практически все пред­приятия и организации, имеющие свободные денежные средства. Типичной стала ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам.

Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продол­жением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободивша­яся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяй­ственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при этом и то, что при товар­ном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от про­давца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собствен­ность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение. По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме: кроме суммы кредита, возвра­щаемой кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государ­ственный кредит следует отличать от государственного займа, когда госу­дарство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определен­ные государственные программы. Займы размещаются, как правило, на дли­тельные сроки (на 5,10 и даже 20 лет). В отличие от государственных займов, широко практикуемых в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими его формами имеет ограниченное при­менение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере между­народных экономических отношений, по существу, становится международ­ной формой кредита.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты: банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком дан­ной формы является принадлежность одного из участников к другой стране: одна из сторон — иностранный субъект.

Международный кредит– это движение ссудного капитала в сфере международных экономи­ческих отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприя­тия, государства, международные финансовые институты. Условия международного кредита отражают его связь с экономическими законами рынка и используются для решения задач экономических агентов рынка и государства.

Функции международного кредита выражают особенности движения ссудного капитала в сфере между­народных экономических отношений. В их числе:

перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства. Тем самым кредит содействует вырав­ниванию национальной прибыли в среднюю прибыль, увеличивая ее массу;

экономия на издержках в сфере международных расчетов путем исполь­зования кредитных средств обращения (тратт, обычных векселей, чеков, переводов и др.), развития и ускорения безналичных платежей;

ускорение концентрации и централизации капитала благодаря исполь­зованию иностранных кредитов; регулирование экономики.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в каче­стве кредитора граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют част­ной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кре­дита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отно­шений.

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Поэтому элемент доверия приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще всего бывает условным.

Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В связи с этим выделяются две формы кредита: производительная и потребительская.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. При этой форме кредита ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели.

Потребительская форма кредита в отличие от его производительной фор­мы используется населением на цели потребления, такой кредит не направляется на создание новой стоимости, а должен удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.

Чистых форм кредита, изолированных одна от другой, не существует. Хотя банковский кредит и предоставляется, например, в денежной форме, на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация бывает вызвана исключительными обстоятельствами.

Вид кредита — это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каж­дой стране кредит имеет свои особенности. В России кредиты классифици­руются, например, в зависимости:

■ от стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

Являясь важ­ным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разно­образных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только при обмене, когда разрыв в платежном обороте проявляется в наибольшей степени, но и на других стадиях воспроизводства.

Кредит подразделяется на виды и в зависимости от отраслевой направлен­ности.Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто отражается в государственной статистике ряда стран (выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т.д.). По отраслям подразделяют кредиты и отдельные коммерческие банки.

Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит использует­ся для приобретения различных товаров (в промышленности — сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т.п., в торговле — товары разно­образного ассортимента, у населения — товары длительного пользования); в этом случае кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления производственных затрат. Например, в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется на затраты по растение­водству и животноводству, в промышленности — на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельскохозяйственных продуктов и др.).

Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности.Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По харак­теру обеспеченности выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспече­ние. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покры­тие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, кото­рые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвен­ное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточ­ным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше раз­мера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии доста­точного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предо­ставляемых заемщику во временное пользование.

Классифицируется кредит и в зависимости от срочности кредитования. Выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связан­ные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пре­делы одного года. Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуще­ствления капитальных затрат по расширению производства.

Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование.Выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредит. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.

В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Как мы уже говорили, это означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается ему с прираще­нием в виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен исполь­зовать таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную, чтобы рассчитаться с кредитором — возвратить ему первоначально авансированную сум­му и уплатить ссудный процент. Именно поэтому кредит как стоимостная катего­рия носит платный характер.

Тем не менее как в древней, так и в современной истории существует и бес­платный кредит в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяй­стве он применяется при кредитовании инсайдеров (акционеров банка), при лич­ном (дружеском) кредитовании и др.

Понятие дорогого кредита связано со взысканием процентной ставки, раз­мер которой выше ее рыночного уровня. Как правило, такая ставка установлена по кредитам, имеющим повышенный риск невозврата (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения и пр.). Другие креди­ты (с повышенной процентной ставкой) применяются так же, как своеобразная санкция за несвоевременный возврат ссуды, а также за нарушения, противореча­щие кредитному договору с клиентом.

Чаще всего размер платы кредитор дифференцирует в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меня­ется с учетом экономического цикла: подъема, депрессии или экономического кризиса.

В мировой банковской практике используются и другие критерии класси­фикации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте юридическим и физическим лицам, и др.

Смешанная товарно-денежная форма кредита часто используется в эко номике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периоди ческими поставками своих товаров преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов.

14. Виды и формы кредита

Кредит — это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.

Срок лизинга короче срока физического износа оборудования.

В Казахстане и России кредиты классифицируются в зависимости от:

· стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

на основе кредитных линий юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему по первому требованию и в течение определенного периода кредиты в пределах согласованного лимита;.

Формы и виды кредита

В зависимости от субъектов кредитных отношений, объекта ссуд и сферы функционирования кредит может выступать в следующих относительно самостоятельных формах:

В современных условиях к наиболее распространенным формам кредитных отношений относятся банковские и коммерческие кредиты. Именно они стали символами капиталистического способа производства.

Коммерческий кредит. Он предоставляется одними хозяйствующими субъектами другим в виде отсрочки платежа за реализованные товары и оказанные услуги. Объектом данной формы кредитных отношений выступает товарный капитал, который представляет собой результат объединения промышленного и ссудного капиталов. Орудием данной формы кредита, как правило, выступают векселя (долговые обязательства заемщика перед кредитором), которые создают условия для увеличения объемов безналичных расчетов и сокращения издержек налично-денежного оборота, а также расширяют сферу банковского кредитования, так как могут быть использованы в качестве залога. В отдельных случаях вместо векселя используются договоры купли-продажи, в которых фиксируются условия коммерческого кредита.

Характерной чертой коммерческого кредита является включение цены за пользование им в цену реализуемого товара или услуги, которая, как правило, ниже банковского процента.

Читайте также:  Как оформить компенсацию за уголь: пошаговая инструкция

Коммерческий кредит в экономически развитых странах получил широкое развитие и находится в прямой зависимости от объемов производства и товарооборота. В России он не получил должного распространения из-за кризиса в сферах производства и обращения, сопровождаемого высоким уровнем инфляции, нарушением хозяйственных связей, снижением доверия между субъектами кредитных отношений и т.д.

Банковский кредит. Особенностью банковского кредита являются отношения, в которых участвует только денежный капитал, предоставляемый во временное пользование нуждающимся исключительно финансово-кредитными учреждениями, обладающими соответствующими разрешениями Центрального банка на ведение такого коммерческого, так как он не ограничен сроками, размерами кредитных сделок, направлением вложения средств. Кроме того, в отличие от коммерческого кредита, обслуживающего только сферу обращения товаров, банковский кредит обслуживает еще и сферу производства, а также сферу накопления, мобилизуя при этом свободные денежные ресурсы субъектов хозяйствования и населения, с последующим превращением их в ссудный капитал. В качестве цены за пользование банковским кредитом выступает ссудный процент, определяемый на взаимосогласованной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре или ином документе, подтверждающем факт передачи средств во временное пользование.

Виды банковских кредитов:

1) по сроку кредитования:

краткосрочный – выдается на срок до 6 месяцев, как правило, на восполнение оборотных средств у заемщика, активно применяется на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, для межбанковского кредитования;

среднесрочный – выдается на срок от 6 месяцев до 1 года на цели производственного и коммерческого характера, используется в аграрном секторе и при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций;

долгосрочный – выдается на срок свыше 1 года на инвестиционные цели, обслуживает движение основных фондов и имеет большие объемы кредитных ресурсов. Используется при реконструкции, техническом перевооружении, новом строительстве (особенно в капитальном строительстве, ТЭК и других капиталоемких отраслях). В России используется мало при больших потребностях из-за экономической нестабильности.

2) по способу погашения:

погашаемый единовременным взносом;

погашаемый в рассрочку в течение всего срока кредитования.

3) по наличию обеспечения:

доверительный (бланковый) – формой обеспечения является сам кредитный договор, используется в ограниченном объеме при кредитовании клиентов, пользующихся полным доверием, при средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно – за счет заемщика; у нас используется крайне редко;

обеспеченный – обеспечением выступает любое имущество, принадлежащее заемщику (недвижимость, ценные бумаги), при нарушении заемщиком своих обязательств залог переходит в собственность банка, размер ссуды, как правило, меньше стоимости обеспечения и определяется соглашением сторон, в России основная проблема – процедура оценки обеспечения из-за неразвитого фондового и ипотечного рынков;

гарантированный – обеспечением служат юридически оформленное обязательство гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении заемщиком условий договора, гарантами выступают юридические лица, пользующиеся достаточным доверием у кредитора и органы государственной власти.

4) по целевому назначению:

общего характера – используется заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах, в России имеют ограниченное применение при краткосрочном кредитовании и практически не используются при среднесрочном и долгосрочном;

целевой – предполагает необходимость для заемщика использовать кредитные ресурсы исключительно на те цели, которые были определены кредитным договором. Нарушение условий влечет финансовые санкции (повышенный процент или долгосрочный отзыв).

5) по категории потенциальных заемщиков:

промышленный – представляются предприятиям сферы промышленного производства;

коммерческий – представляются предприятиям сферы торговли и услуг;

аграрный – кредитование предприятий сельского хозяйства, носят сезонный характер;

финансовый – кредитование финансовых компаний для операций с ценными бумагами, валютой и др. Характерная особенность в России – изначальная ориентированность на обслуживание не инвестиционных, а спекулятивных (игровых) операций на финансовом рынке;

ипотечный – кредитование под залог недвижимости;

межбанковский – кредитование банками друг друга, одна из распространенных форм взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка по межбанковскому кредиту – важнейший фактор, определяющий учетную политику банка, величина ставки зависит от ставки рефинансирования Центрального банка РФ, являющимся активным участником и прямым координатором рынка межбанковского кредитования.

6) по виду валюты:

Потребительский кредит. Характерной чертой потребительского кредита являются отношения как денежного, так и товарного капитала, причем потенциальными заемщиками выступают исключительно физические лица. В товарной форме он предоставляется любым хозяйствующим субъектам, осуществляющим реализацию товаров и услуг с отсрочкой платежа. В денежной форме потребительский кредит предоставляется населению для покрытия расходов, связанных с приобретением потребительских товаров и оплатой услуг, кредитными учреждениями. Ссудный процент по таким кредитам выплачивается из доходов населения. В современной России достаточно широкое распространение получил потребительский кредит в денежной форме, который охватывает такие сферы, как приобретение жилья и бытовой техники. В целом объемы потребительского кредита определяются жизненным уровнем населения и способностью хозяйствующих субъектов реализовывать продукцию с отсрочкой платежа.

Государственный кредит. Отличительной чертой данной формы кредита является участие в качестве субъекта кредитных отношений (либо кредитором, либо заемщиком, либо гаранта) в обязательном порядке государства или местных органов власти. В связи с этим различаютсобственно государственный кредит, при котором функции кредитора выполняет государство в лице государственных финансово-кредитных учреждений (в данном случае кредитуются различные отрасли народного хозяйства и регионы при недостаточном бюджетном финансировании, а также коммерческие банки при покупке централизованных кредитных ресурсов), игосударственный долг, при котором государство выступает в качестве заемщика денежных средств у различных субъектов хозяйствования и физических лиц. Государство в лице Минфина РФ, от имени Правительства РФ предоставляет гарантии кредиторам (в том числе иностранным), выделяющих кредиты хозяйствующим субъектам или органам власти РФ; в случае нарушения последними своих обязательств с кредиторами рассчитывается Правительство РФ (в бюджете закладывается специальная статья расходов на эти цели).

Международный кредит. Рамки данного вида кредитных отношений выходят за пределы одного государства и охватывают систему коммерческого, банковского и государственного кредита. Субъектами кредитных отношений могут выступать различные промышленные, торговые и финансово-кредитные учреждения (в т.ч. и международные – ЕБРР, МБРР, МВФ и др.), а также разные государства, т.е. он носит как частный, так и государственный характер. Международный кредит фиксирует движение товарного и ссудного капиталов, обслуживающих международные экономические и валютно-финансовые отношения.

Ростовщический кредит. Он является самой древней и простейшей формой кредита. Его возникновение связано с появлением частной собственности. Изначально объектом кредитных отношений при ростовщическом кредите выступали конкретные материальные ценности (товары), а в дальнейшем с развитием товарно-денежных отношений, переходом от уплаты натуральных налогов к денежным в качестве объекта стали выступать денежные ресурсы. Становление и утверждение капиталистического способа производства предполагало создание денежно-кредитных систем государства, а вместе с тем и замену ростовщических форм кредита на коммерческий и банковский. Потребителями ростовщического кредита, как правило, выступают физические лица и мелкие товаропроизводители, а кредиторами – меняльные конторы и частные лица. Характерной чертой ростовщического кредита является передача во временное пользование средств за чрезмерно высокую плату, иногда превышающую объем заемных средств в несколько раз. В настоящее время он сохранился в развивающихся странах, где слабо развита кредитная система. После распада СССР ростовщический кредит получил достаточно широкое распространение и в России. Но по мере становления кредитной системы, снижения темпов инфляции и стабилизации российского рубля, увеличения возможности удовлетворения потребности в заемных средствах через финансово-кредитные учреждения создаются условия для его отмирания.

Кредитный процесс представляет собой единство взаимосвязанных друг с другом стадий: планирование, предоставление, использование и возврат банковских ссуд. Наиболее ответственными стадиями, на которых основывается банковское кредитование, являются предоставление и возврат банковских ссуд.

Совокупность организационно-технических приемов, при помощи которых осуществляется предоставление и возврат банковских ссуд, представляет собой механизм кредитования.

Механизм кредитования и его составные части обусловливают особенностями кругооборота производственных фондов в различных отраслях народного хозяйства.

Основные условия и правила предоставления и возврата ссуд называются принципами кредитования.

К основным принципам кредитования относятся:

• целевой характер использования.

• дифференцированный подход при кредитовании.

Содержание принципов кредитования обусловлено природой и сущностью кредита как экономической категории, выражает основные взаимоотношения между банком и субъектом хозяйствования и находится в зависимости от конкретных условий использования кредита.

Возвратность кредита означает, что ранее взятые в долг субъектом хозяйствования средства после завершения их использования должны быть возвращены. Кредит в отличие от других экономических категорий характеризуется двусторонним движением денежных средств: вначале они направляются от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Поэтомучерез возвратность реализуется сущность кредита, как стоимости, отданной взаймы. При планово-централизованной системе управления народным хозяйством достаточно часто допускалось нарушение принципа возвратности при выдаче кредитными учреждениями заведомо невозвратных ссуд из-за несостоятельности заемщика, что искажало сущность кредита как экономической категории. В современных условиях хозяйствования выдача невозвратных ссуд банками считается невозможной, так как сами они являются коммерческими структурами и свои отношения с клиентами строят по принципам рыночной экономики. Это означает, что ни один из субъектов кредитных отношений не заинтересован в невозвратности ссуды: банку нужна возвратность для обеспечения собственной ликвидности, а клиенту нужно обеспечить свои финансовые интересы, не уплачивая повышенных процентов за несвоевременный возврат кредита, либо передавая свои материальные и нематериальные активы, находящиеся в качестве залога у банков, в случае невозвращения кредита. В целом, если рассматривать принцип возвратности на макроуровне, он обеспечивает процесс общественного воспроизводства необходимыми денежными ресурсами, способствуя его качественному и количественному росту.

В отличие от вышерассмотренного принципа, который предполагает возврат ранее взятой ссуды в целом, принципсрочности кредитаозначает, что ссуда должна быть возвращена в точно установленные сроки и в том порядке, которые зафиксированы в документе, отражающем процесс передачи денежных средств кредитором заемщику. Срочность кредита обусловлена индивидуальной скоростью кругооборота денежных средств в различных отраслях народного хозяйства, позволяющей определять конкретные сроки при выдаче кредита. Несоблюдение заранее установленных сроков возвратности ссуд дает основание применять к заемщику штрафные санкции в виде повышенных процентов, а при дальнейшей отсрочке предъявить иск на предмет залога в судебном порядке. Данный принцип имеет важное значение и является одним из основных условий возвратности кредита.

Если предыдущих два принципа направлены на возврат ссуд в заранее установленный срок, то принципплатности кредита означает необходимость взимания банками с заемщиков определенной платы за временно переданные им в пользование кредитные ресурсы. Платность кредита выражает хозрасчетный статус банка, как центра организации кредитных отношений. Его экономическая сущность заключается в том, что заемщик оплачивает банку часть добавленной потребительной стоимости в денежной форме, т.е. происходит перераспределение дополнительно полученной прибыли между кредитором и заемщиком за счет использования кредитных ресурсов.

Данный принцип обеспечивает банку стабильное хозрасчетное существование, а предприятию – эффективность использования собственных и заемных средств, т.е. получение выручки от реализации и прибыли, необходимых для своевременного возврата кредита и уплаты процентов по нему.Реализация рассматриваемого принципа на практике происходит через механизм установления ссудного процента.

Принцип обеспеченности кредита означает, что своевременный возврат ссуды заемщиком дополнительно должен быть гарантирован наличием у него конкретных видов материальных ценностей, поручительством третьих лиц, денежными документами или иными обязательствами в других формах, принятых практикой. Соблюдение данного принципа способствует уменьшению рисков получения убытков кредитором, так как при возможном нарушении заемщиком взятых на себя обязательств иск может быть обращен на имущество, находящееся в залоге, финансовые гарантии и поручительства третьих лиц. Величина и виды обеспечения выдаваемых ссуд зависят от финансового состояния заемщиков, отношений между кредитором и заемщиком и условий получения кредитов. Наиболее распространенной формой обеспечения банковских кредитов в отечественной практикеявляется залог. В качестве залога может быть использовано движимое и недвижимое имущество, которое в соответствии с действующим в стране законодательством может быть отчуждено у залогодателя, а также ценные бумаги, права на владение и пользование имуществом и объектами интеллектуальной собственности. Размер залога должен быть настолько ликвидным, чтобы обеспечить возврат кредита, уплату процентов за пользование им, штрафов, пени, предусмотренных договором в случае его невыполнения.Другой формой обеспечения банковских кредитов могут служить поручительства и гарантии третьих лиц, оформленные в форме договоров поручительств, гарантийных писем, страховых полисов. Субъекты хозяйствования, выдающие вышеперечисленные гарантии банку, предоставляющему кредит, по отношению к заемщику в случае невозврата ссуды обязуются вернуть всю сумму гарантированного долга кредитору. Следующей формой обеспечения возвратности ссуд являетсяпереуступка дебиторской задолженности заемщика, оформленная договором о цессии (переуступке) и предназначенная для погашения основного долга и уплаты процентов по нему. В отдельных случаях кредиты могут предоставляться без обеспечения (бланковые кредиты) под положительный имидж хозяйствующего субъекта.

Целевой характер использования означает, что кредитование заемщика осуществляется в соответствии с заранее известными банку видами и объектами кредита. К основным видам кредита относится финансирование затрат, связанных с пополнением оборотных средств, расширением и развитием производства. Объектами могут служить конкретные виды материальных ценностей. Целевой характер использования ссуды фиксируется в соответствующем разделе кредитного договора и является объектом контроля со стороны банка. Данный принцип позволяет банку убедиться в реальности проводимой заемщиком деятельности и своевременности возврата ссудных средств. Его нарушение может послужить основанием для досрочного отзыва кредита и применения штрафных санкций по отношению к заемщику. Кроме того, целевой характер кредита имеет важное значение при определении суммы выдаваемой ссуды.

Дифференцированный подход при кредитовании означает различные условия выдачи кредита потенциальным заемщикам, т.е. кредиты должны предоставляться тем субъектам хозяйствования, финансовое положение которых способствует их своевременному возврату. Кроме того, условия выдачи кредитов могут исходить из частных интересов отдельных банков и единой централизованной политики, проводимой государством по отношению к различным отраслям и сферам деятельности. В этой связи банками могут устанавливаться разные уровни процентных ставок, формы обеспечения, а сами банки могут получать льготы по налогам при реализации государственных задач.

Соблюдение и использование вышерассмотренных принципов позволяет учесть как общегосударственные интересы, так и интересы кредитора и заемщика.

Дата добавления: 2014-01-20 ; Просмотров: 1890 ; Нарушение авторских прав?

Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет

межбанковский кредитование банками друг друга, одна из распространенных форм взаимодействия кредитных организаций.

ФОРМЫ КРЕДИТА

В зависимости от вещественной формы ссуженной стоимости выделяют товарную, денежную и смешанную формы кредита.

Товарная форма кредита предполагает передачу во временное пользование отдельные товары (меха, скот, зерно и пр.). Возвращать надлежит аналогичное имущество с оговоренным или естественным (для скота, зерна, птицы) приращением. В современных условиях товарной формой кредита является поставка товаров с отсрочкой оплаты, продажа в рассрочку, аренда (прокат) имущества, лизинг оборудования.

Денежная форма кредита преобладает в современном хозяйстве. Она предполагает передачу во временное пользование оговоренного количества денег. В ней нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определённое время и, как правило, с уплатой процентов за пользование ей. Данная форма кредита активно используется всеми субъектами экономических отношений как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Смешанная форма кредита возникает в том случае, когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращён деньгами или наоборот — предоставлен деньгами, а возвращён в виде товара. Например, когда за полученные денежные ссуды расчёт производится поставками товаров.

Будучи кредитором, государство через центральный банк или казначейскую систему осуществляет кредитование 1.

Международный кредит.

Международный кредит – это кредит, характеризующий форму кредитных отношений между государствами или между хозяйствующими субъектами разных стран.

Читайте также:  Можно ли с мтс перевести на мегафон

Он используется в виде:

1) коммерческого (межфирменного);

3) межгосударственного кредита.

При этом в кредитных отношениях с участием государств и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — в денежной и в товарной форме (как разновидность коммерческого кредита импортеру или экспртеру).

В качестве заемщиков и кредиторов выступают частные предприятия (в том числе банки), государственные учреждения (министерства и ведомства) и международные (МВФ, МБРР) и региональные (ЕБРР) финансовые организации.

Конкретные виды международного кредита можно классифицировать по ряду признаков:

1) по целевому назначению: коммерческие или денежные кредиты, включая средства на приобретение основного капитала, новое строительство, иные инвестиционные нужды;

2) по сроку предоставления: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты;

3) по валюте предоставления: кредит в валюте страны-заемщика или
страны-кредитора, в валюте третьей страны.

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

Он используется в виде.

Формы, виды и функции кредита

Наиболее общим проявлением кредита, в котором раскрывается его сущность и внутренняя структура, является форма ссуженной стоимости, в которой она двигается между кредитором и заемщиком. Таких форм может быть две — товарная (натурально-вещественная) и денежная. Поэтому и форм кредита также может быть две — товарная и денежная.

Товарная и денежная формы кредита являются равноправными и равнозначными, в сущности, двумя проявлениями одной формы кредита — стоимостной. Они между собою внутренне связанны и дополняют одна другую: ссуды, предоставленные в товарной форме, могут погашаться в денежной, и наоборот. Большее того, кредит в товарной форме нередко обуславливает появление денежного кредита, который приводит в кредитное движение стоимости большей гибкости и эффективности.

В товарной форме кредит предоставляется в случае продажи товаров с отсрочкой платежа (коммерческий кредит), при аренде имущества (в том числе лизинг), предоставлении вещей или приборов в прокат, погашении межгосударственных долгов поставками товаров и т.п.. В некоторых из этих случаев погашение ссуд осуществляется в денежной форме, что дало основания отдельным исследователям говорить о смешанной (товарно-денежной) форме кредита.

В денежной форме предоставляют свои ссуды банки, международные финансово-кредитные учреждения, правительства и др. Широко использует денежную форму кредита население — при размещении сбережений в банковские депозиты, получении ссуд в банках и т.п.. Как уже отмечалась, денежная форма имеет широчайшую сферу применения, которая обусловлена преимущественно денежной формой современной экономики и перераспределительным назначением самого кредита.

Виды кредита можно классифицировать по разным критериям.

1. В зависимости от субъектов кредитных отношений принято выделять:

– личный (частный) кредит.

2. В зависимости от сферы экономики, в которую направляется одолженная стоимость, можно выделить:

– производственный кредит, который используется на формирование основного и оборотного капитала в сфере производства и торговли, то есть на производственные цели;

– потребительский кредит, который направляется на удовлетворение личных потребностей людей, то есть обслуживает сферу личного потребления.

3. По сроку, на который кредитор передает свободную стоимость в пользование заемщику, выделяются:

– краткосрочные (до 1 года),

– среднесрочные (до 5 лет),

– долгосрочные (свыше 5 лет) кредиты.

4. По отраслевой направленности кредита выделяются такие его виды:

— кредиты в промышленность;

— кредиты в сельское хозяйство;

— кредиты в торговлю;

— кредиты в строительство, в особенности в жилищное строительство;

— кредиты в другие области.

5. В зависимости от целевого назначения кредита можно выделять такие его виды:

– кредит на формирование производственных запасов (сырья, материалов, горюче-смазочных материалов, тары и т.п.);

– кредит в затраты производства (сезонные затраты в растениеводство и животноводство в сельском хозяйстве; сезонные затраты на изготовление торфа, на лесозаготовку, на ремонтные работы; на изготовление продукции с продолжительным циклом производства — жилых домов, самолетов, кораблей и т.п.);

– кредит на создание запасов готовой продукции (остатки на складах производственных предприятий, запасы на складах торговых организаций и т.п.);

– кредиты, связанные с возникновением временных разрывов в платежах, если экономические субъекты должны осуществлять платежи, а предназначенные для этого средства не поступили или поступило в недостаточном количестве (выплата заработной платы, расчеты с поставщиками, с бюджетом и т.п.).

6. По организационно-правовым признакам и условиям предоставления ссуд можно выделять такие виды кредита:

— обеспеченный и необеспеченный;

— прямой и опосредствованный;

— срочный, просроченный, пролонгированный;

— реальный, сомнительный, безнадежный;

Функции кредита. Кредит как экономическая категория не только имеет внутреннюю сущность, которая проявляется в его структуре, закономерностях движения, формах и видах, а и активно взаимодействует с внешней средой, с другими (некредитными) процессами в экономике и социальной сфере и заметно влияет на них. Основные направления и механизмы этого влияния определяют отдельные его функции.

Перераспределительная функция состоит в том, что материальные и денежные ресурсы, которые были распределены и переданы в собственность экономическим субъектам, через кредит перераспределяются и направляются во временное пользование другим субъектам, не изменяя их первичного права собственности. Такое перераспределение не является сугубо механическим явлением, а имеет большое экономическое значение, а именно:

— средства, высвобожденные на одних звеньях процесса воспроизводства, направляются в другие звенья, которые ускоряют оборот капитала, оказывает содействие расширению производства;

— свободные средства через кредит направляются в те звенья общественного производства, на продукцию которых предполагается рост спроса, а, следовательно, — получение высших прибылей. Это создает возможности для внедрения новейшей техники прогрессивного корректирования всей структуры производства, повышение его эффективности.

Развитие перераспределительной функции, усовершенствование практического механизма его реализации имеет ключевое значение для повышения роли кредита, для быстрого преодоления экономического кризиса и обеспечения экономического роста в Украине.

Сущность контрольной функции кредита, состоит в том, что в процессе кредитования обеспечивается контроль за соблюдением условий и принципов кредита со стороны субъектов кредитного соглашения.

Заслуживает внимания еще одна функция кредита, сформулированная А.С. Гальчинским,— функция капитализации свободных денежных доходов. Она состоит в трансформации благодаря кредиту денежных накоплений и сбережений юридических и физических лиц в стоимость, которая дает доход, то есть в ссудный капитал. Такая трансформация обеспечивается через обратное движение и платность кредита. Любая масса свободной стоимости, будучи переданной в ссуду, не изменяя собственника, приносит ему доход, то есть приобретает форму ссудного капитала.

Основными принципами кредитования являются:

1. Целевое назначение ссуды;

2. Срочность передачи средств кредитором заемщику;

3. Возвратность заемщиком средств кредитору в полном объеме;

4. Обеспеченность ссуды;

5. Платность пользования ссуженным средством.

Целевое назначение ссуды состоит в том, что экономические субъекты, которые обнаружили намерение вступить в кредитные отношения, должны заранее четко определить, на какую цель будут использованные ссуженные средства. Определенную цель должны одинаково понимать и оценивать обе стороны, соглашаясь на ее кредитование. Это базовая предпосылка обеспечения любой из сторон своих интересов в данной ссуде и реализации их отношений как кредитных.

Срочность ссуды предусматривает, что свободные средства кредитора передаются заемщику на четко определенный срок, который стороны должны согласовать в момент вступления в кредитные отношения. Срочность вытекает из целевого назначения ссуды и сама служит предпосылкой для дальнейшего развития кредитных отношений между сторонами ссуды: определение платы за ссуженные средства, порядка возврата средств и т.п.. Конкретные сроки отдельных ссуд определяются в зависимости от продолжительности кругооборота капитала заемщика, в формировании которого принимает участие ссуженная стоимость. Экономически обоснованное определение срока ссуды имеет решающее значение для обеспечения интересов субъектов ссуды, эффективного использования ссуженной стоимости, для уменьшения кредитного риска и др.

Возвратность ссуженной стоимости кредитору означает, что заемщик должен возвратить кредитору весь объем полученной в ссуду стоимости. Этот принцип вытекает из предшествующего — срочности ссуды и тесно связан с ним, но это самостоятельный принцип. Определение срока ссуды при заключении соответствующего соглашения совсем не гарантирует того, что она будет погашена именно в этот срок. Очень часто ссуда возвращается не своевременно. Но если даже она погашается в установленный срок, это не значит, что вся одолженная стоимость возвращена. Девальвация валюты ссуды, инфляция могут обесценить денежную единицу и основную сумму денежной ссуды, поэтому при возврате номинальной суммы ссуды кредитор понесет потери. Подобные потери он будет иметь и при возврате товарной ссуды в виде одних и тех же материальных ценностей, если рыночная цена их упала за период пользования ссудой. Поэтому субъекты кредита должны предусматривать специальные мероприятия по обеспечению возврата ссуженной стоимости в полном объеме: сокращение срока ссуды, повышение ставки ссудного процента, внедрение плавающей ставки процента и др.

Обеспеченность состоит в принятии кредитором при предоставлении ссуды дополнительных мер относительно гарантирования возврата ссуды в определенные сроки. Дополнительными эти мероприятия являются относительно принципов целевого направления и срочности ссуды, которые по своей сути оказывают содействие возврату ссуды. Но этого “содействие” часто обнаруживается недостаточно, и ссуды возвращаются не своевременно, не в полном объеме или вообще не возвращаются. Защитой кредитора от не возврата долга неплатежеспособным заемщиком и служит принцип обеспеченности ссуд.

Обеспечением ссуды может быть имущество (недвижимое, ценные бумаги, валютные ценности), которое принимается в залог, а также обязательство третьего лица погасить долг кредитору (гарантии, поручительства). Размер имущественного обеспечения обычно устанавливается на уровне, превышающем размер ссуды, на случай снижения рыночной цены залога.

Платностьпользования ссудой состоит в том, что заемщик возвращает кредитору не только основную сумму долга, а и платит дополнительные средства в форме процента. Для установления такого принципа имеются весомые экономические основания. Ведь если кредитор передает свои свободные средства в ссуду, то испытает при этом двойные потери.

Поэтому, чтобы сохранить свое предшествующее положение на рынке, кредитор должен взимать плату за предоставленные в ссуду средства. Без этого предоставления ссуды превращаются из коммерческой кредитной операции в спонсорскую и у кредитора исчезают экономические мотивы осуществлять ссудную деятельность, развивать кредит.

Платность ссуды имеет важное значение и для заемщика. Она стимулирует его к более взвешенному решению относительно целесообразности получения ссуды, строгого соблюдения других принципов кредитования, эффективного использования ссуженных средств и т.п.

Дата добавления: 2018-02-15 ; просмотров: 627 ;

Срочность вытекает из целевого назначения ссуды и сама служит предпосылкой для дальнейшего развития кредитных отношений между сторонами ссуды определение платы за ссуженные средства, порядка возврата средств и т.

Тема 2: «Функции, формы и виды кредита».

1. Функции кредита;

2. Законы кредита;

3. Формы кредита;

4. Виды кредита.

Функции кредита.

Кредит выполняет 2 основные функции:

1. распределительная функция – распределение денежных средств на возрастной основе.

Распределение может происходить по территориальному и отраслевому признаку.

Межтерриториальноераспределение характерно для организаций и лиц независимо от месторасположения.

Межотраслевое распределение происходит между субъектами различных отраслей.

Внутриотраслевое– при получении кредита от отраслевых банков.

Основные черты распределительной функции:

§ распределение может затрагивать не только сумму материальных благ, средств производства и предметов потребления, произведенных обществом за год, но и средства производства, и предметы потребления, созданные в предшествующий период;

§ распределение затрагивает не только ВВП и национальный доход, но и национальное богатство общества;

§ распределительная функция охватывает не стоимость вообще, а перераспределение временно освободившейся стоимости;

§ существенной является передача временно высвободившейся стоимости во временное пользование;

§ стоимость передается чаще всего без посредников.

2. Эмиссионная функция – создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. наряду с наличными деньгами в оборот входят безналичные деньги.

Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в хозяйственный оборот, начинает выполнять работу, свойственную деньгам. Иначе эту функцию называют замещением действительных денег кредитными операциями.

Законы кредита.

Признаки законов кредита:

§ необходимость как основа кредита;

§ существенность – на кредит влияют различные экономические процессы, но его сущность не меняется. Сам кредит влияет на экономические отношения посредством своих качеств (возвратность, срочность и т. п.);

§ объективность, т. е.:

– кредит как объективная реальность совершает свое движение во времени и пространстве;

– его существование связано с другими экономическими явлениями;

– он составляет один из элементов общей системы экономических отношений;

§ конкретность. Затрагивая особые стороны движения кредита, законы определяют связи со смежными экономическими категориями;

§ движение ссудной стоимости от одного субъекта к другому, временное функционирование в кругообороте средств заемщика.

1. закон возвратности кредита отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та стоимость, которая ранее была передана во временное пользование.

2. закон равновесия регулирует зависимость кредита от источников его образования. При кредите осуществляется взаимодействие с реально созданными стоимостями, его движение во многом обусловлено тем, имеются ли в распоряжении кредитора реальные средства, которые могут быть переданы заемщику. Это равновесие между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами.

3. закон сохранения ссуженной стоимости. Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только потребительских свойств, но и своей стоимости. Ссуженная стоимость, в отличии от средств производства, возвращается в своем постоянном равноценном качестве, как при первичном вступлении в оборот.

4. закон временных границ функционирования кредита. Движение ссуженной стоимости в каждой сделке ограниченно, что обуславливает и временной характер кредитных отношений кредитора и заемщика.

Нарушение законов кредитаприводит к:

§ дестабилизации денежного обращения, банкротству банков (нарушение возвратности);

§ девальвации ресурсов кредитора, снижение размера реальных стоимостей (нарушение сохранения ссуженной стоимости);

§ отсутствие баланса между ресурсами, вовлекаемыми в процесс кредитования, увеличивает денежную массу, приводит к снижению покупательной способности денежной единицы.

Формы кредита.

Формы кредита рассматриваются в зависимости от характера:

§ кредитора и заемщик;

§ целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости различают формы кредита:

§ товарная форма исторически предшествует денежной. Сейчас используется как при продаже товаров в рассрочку, так и при аренде, лизинге.

§ денежная форма является преобладающей.

§ смешанная (товарно-денежная) форма чаще используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками товаров. Во внутренней экономике продажа в рассрочку сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от субъектов сделки различают формы кредита:

1. Банковский – кредит, предоставляемый в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими кредитными учреждениями юридическим и физическим лицам, а также государству и иностранным клиентам. Имеет широкие границы по размерам, срокам, направлениям. Классифицируется в зависимости от срока использования и типа заемщика.

Особенности банковской формы кредита:

§ банк оперирует не столько собственными, сколько первичными ресурсами;

§ банк ссужает временно свободные денежные средства, помещенные хозяйствующими субъектами на счета или во вклады;

§ банк ссужает деньги кК капитал, т. е. заемщик должен не только возвратить долг, но и получить прибыль, достаточную для уплаты ссудного процента.

Читайте также:  Индексация заработной платы: трудовой кодекс

2. Коммерческий (хозяйственный) – кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде отсрочки или рассрочки платежа. Применяется с целью ускорения реализации товаров. Оформляется в виде долгового обязательства – векселя, оплачиваемого через коммерческий банк. Особенность – ссудный капитал сливается с промышленным.

Особенности хозяйственной формы кредита:

§ источник – как занятые, так и незанятые капиталы; при товарной форме отсрочка является продолжением процесса реализации, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме источник – денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота.

§ при товарном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца к покупателю;

§ плата за отсрочку платежа при товарном кредите входит в стоимость товара, при денежном кредите – плата взимается в открытой форме (дополнительный ссудный процент);

§ предоставляется главным образом на короткие сроки.

3. Государственный – кредит, где в качестве кредитора выступает государство. Имеет ограниченное применение, как правило в международных экономических отношениях. Его следует отличать от государственного займа, где заемщикам выступает государство или местные органы власти, размещающие обязательства, облигации и т. п. под определенные государственные программы на длительные сроки.

4. Международный– кредит, охватывающий экономические отношения между государством и международными экономическими организациями.

5. Гражданский (частный, личный) – кредит, основанный на участии в качестве кредитора частных лиц. Может быть денежным или товарным. Нет жестких условий: ссудный процент ниже банковского, либо его нет; договор заменяет долговая расписка; срок кредита условный.

В зависимости от целевых потребностей заемщика:

1. Производительная форма – использование на цели производства и обращения.

2. Потребительская форма – используется населением на цели потребления, не направлена на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды. Предоставляется как в денежной, так и в товарной формах.

В отдельных случаях используются и другие формы:

1. прямая– непосредственная выдача кредита пользователю;

косвенная– кредит для кредитования других субъектов (заготовительные организации, кредит для работников предприятия и т. п.)

2. явная – кредит под заранее оговоренные цели;

скрытая – использование на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон;

3. старая– ростовщический, товарный кредит под заклад;

новая – лизинговый кредит.

Также выделяют формы предоставления кредита:

§ срочный – обычная форма, погашение по истечении определенного срока;

§ контокоррентный – кредит со специального ссудного единого счета, на котором учитываются все операции банка с клиентами (кредит и все платежи со счета с одной стороны, и выручка и прочие поступления с другой стороны).

§ онкольный – краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию. Обеспечивается ценными бумагами или товарами.

Виды кредита.

Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов классификации нет. В РФ применяется классификация:

1. В зависимости от стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

2. В зависимости от отраслевой направленности (промышленные, сельскохозяйственные, торговые и т. д.);

3. В зависимости от объектов кредитования (объект – это то, что противостоит кредиту – ТМЦ, затраты, разрыв в платежном обороте и др.);

4. В зависимости от обеспеченности выделяют:

§ по характеру обеспечения:

– прямое обеспечение – под конкретный материальный объект;

– косвенное обеспечение – на покрытие разрыва в платежном обороте и т. п.

§ по степени обеспеченности:

– с полным обеспечением – большим или равным кредиту;

– с неполным (недостаточным) обеспечением;

– без обеспечения (бланковый) – при наличии достаточного доверия клиенту.

§ по формам обеспечения (залог, заклад, гарантии, поручительство, страхование и т. п.)

5. В зависимости от срочности кредитования:

§ краткосрочные – обслуживание текущих потребностей, связанных с движением оборотного капитала. По международным стандартам – не более 1 года;

§ долгосрочные – оба обслуживают долговременные потребности по модернизации производства, осуществлению капитальных затрат по расширению производства. Критерий отнесения к 2 и 3 не определен.

В РФ инфляция 90-х гг. изменила представления о срочности кредитов.

6. В зависимости от платности за использование кредита:

§ бесплатный – при кредитовании инсайдеров (акционеров банка), при личных формах кредита и др.;

§ дорогой – с процентной ставкой выше рыночного уровня, как правило, это кредиты с повышенным риском невозврата (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения), как санкция за несвоевременный возврат и т. п.

Размер платности кредитор дифференцирует в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла – подъема, депрессии или экономического кризиса.

В общем виде можно выделить денежные кредиты следующих видов:

1. Инвестиционный налоговый кредит – это изменение уплаты налога, при которой организации представляется возможность в течении определенного срока и в определенных пределах уменьшить свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплаты суммы кредита и начисленных процентов. Порядок и условия определяются НК РФ. Этот кредит может предоставляться по налогу на прибыль, по региональным и местным налогам от 1 до 5 лет. Предоставляется при проведении НИОКР, технического перевооружения, инновационной деятельности, выполнении социально важных заказов по развитию региона.

2. Налоговый кредит – отсрочка или рассрочка по уплате налога ввиду ущерба от стихийных бедствий, задержки государственного финансирования, угрозы банкротства, сезонного характера производства и реализации.

3. Финансовый кредит – прямая выдача денег заемщику. Они бывают бланковые и с обеспечением. Последние делятся на:

§ вексельные (покупка или залог векселя);

§ фондовые (под ценные бумаги);

§ ипотечные (под залог недвижимости).

По характеру погашения:

§ погашаемые в рассрочку.

В сфере применения и видам заемщиков:

§ межбанковский (заемщик – банк);

§ кредит для коммерческих целей (заемщик – хозяйствующий субъект)

4. Коммерческий кредит как форма, включает следующие виды:

§ фирменный кредит – традиционная форма, при которой продавец предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа. Разновидность – аванс;

§ вексельный (учетный) кредит;

§ факторинг – это разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств. Это инкассирование дебиторской задолженности с предоставлением краткосрочного кредита и освобождением от кредитных рисков по операциям (гл. 43 ГК РФ «Финансирование под уступку денежного требования»);

§ Цессия – уступка кредитором своего права требования третьему лицу, переданная ему по сделке, например, передача третьему лицу права (требования) на получение долгов с должника за вознаграждение.

§ Различия цессии и факторинга: при цессии уступается право, которое в момент сделки о его уступке уже принадлежит кредитору на основании обязательства, при факторинге может уступаться право на получение денежных средств, которое возникает в будущем;

§ форфетирование – это форма кредитования экспорта банком путем покупки им без оборота на продавца векселей или других долговых требований по внешнеторговым операциям;

§ овердрафт – форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его остатка, в результате чего образуется отрицательный баланс (дебетовое сальдо) на счете клиента;

§ акцептный кредит – предоставляется банком в форме акцепта переводного векселя (тратты), выставляемого на банк экспортерами и импортерами. Его разновидность – акцептно-рамбусный кредит.

§ рамбус – в международной торговле это оплата купленного товара посредством банка в форме акцепта банком импортера тратт, выставленных экспортером.

Особенность ссудный капитал сливается с промышленным.

Формы и виды кредита, его функции

Форма кредита — это разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость.

Товарная форма кредита предшествует денежной форме кредита. В данной форме кредита товары передаются взаймы. При этом товары, являющиеся объектом кредита, обеспечивают его возврат.

Денежная форма кредита — классическая форма кредита означает, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита. Это когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот. Данная форма кредита характерна для развивающихся стран.

Виды кредита:

Банковский кредит представляет собой банковскую ссуду, предоставляемую банками взаймы за плату на принципах материальной обеспеченности, целевой направленности, срочности, возвратности и платности. Банки осуществляют кредитование за счет собственных источников, привлеченных денежных средств и вкладов, а также приобретенных ресурсов у других банков.

Коммерческий кредит представляет собой кредитную сделку между кредитором заемщиком. Этот кредит представляется в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары.

Ипотечный кредит – это кредит, обеспеченный залогом недвижимого имущества. Большинство ипотечных ссуд имеет целевое назначение, поскольку они используются для финансирования приобретения, постройки жилых и производственных объектов и освоения земельных участков. Обычно ипотечные кредиты предоставляются на длительный срок (5-30 лет).

Государственный и муниципальный кредит представляет собой совокупность отношений, возникающих между государством или органами местного самоуправления, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами – с другой, при которых государство или муниципалитет выступает в качестве заемщика, кредитора или гаранта.

Международный кредит является широким понятием, объединяющим разнообразные по формам и субъектам кредитные отношения, обслуживающие движение ссудного капитала между странами. Он может предоставляться государством, центральным банком, банками и населением одних стран государствам, центральным банкам, банкам и населению других стран.

Ростовщический кредит. Этот кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от Центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.

Производственный кредит предоставляется на предпринимательские цели: расширение объема производства, работ, услуг активов. Производственный кредит напрямую воздействует на увеличение предложения товаров, работ, услуг, активов, факторов производства, повышение уровня жизни населения.

Потребительский кредит дает возможность совершить акт покупки в то время, когда процесс накопления сбережений для их приобретения еще не завершен. В качестве заемщика выступает население, а предоставляют основную часть потребительского кредита банки. При получении потребительского кредита еще имеется, как правило, посредник – торговая фирма, продающая товары в кредит. Эти фирмы кредитуют население, но сами пользуются кредитами банков, как для приобретения товаров, так и для последующего кредитования населения.

1. Эмиссионная функция – замещение кредитом наличных денег. С самого начала своего возникновения кредит замещал полноценные монеты кредитными орудиями обращения – векселями, банкнотами и чеками. Повсеместное их распространение привело к постепенной утрате золотом функций денег и к замене его кредитными деньгами, эмитируемыми национальными центральными банками. Благодаря своей эмиссионной функции кредит из формы движения ссудного капитала превратился в форму расширения предложения безналичных денег современной банковской системой. Развитие кредитных операций привело к постепенному сокращению выпуска наличных денег и к замещению их кредитными операциями, в которых используются не реальные, а только идеальные деньги. Без функционирования денег как меры стоимости выполнение эмиссионной функции кредита в современных условиях невозможно.

2. Распределительная функция кредита позволяет перемещать стоимость от одного субъекта к другому во времени и пространстве. Во-первых, благодаря кредиту временно свободные денежные средства перераспределяются между различными отраслями народного хозяйства и регионами в соответствии с уровнем рентабельности отраслей и отдельных предприятий. Во-вторых, мелкие денежные сбережения домашних хозяйств трансформируются в крупные капиталы предприятий и организаций, деньги превращаются в капитал. В-третьих, сегодняшняя стоимость обменивается на будущую стоимость, в отношении одного отдельно взятого субъекта потребление опережает производство. В отличие от функции денег как средства обмена, когда имеет место обмен эквивалентов и изменяется форма стоимости, в случае с кредитом форма может остаться и прежней, но обмен всегда носит неэквивалентный характер.

3. Накопительная функция кредита неразрывно связана с распределительной функцией кредита. Трансформирует сбережений домашних хозяйств в капитал осуществляется населением с одной единственной целью – удовлетворения своих личных потребностей. Однако, поскольку сберегать в неизменном виде наличные кредитные деньги невозможно, население сберегает их, помещая в банковские вклады и депозиты. Превратившись в капитал, деньги не только сохраняются, но и в результате появления кредитных отношений капитализируются и возрастают. Для предприятий и организаций любое расширение производства также начинается с капитализации их доходов. В современных условиях ни экономически, ни юридически это невозможно без участия банков или других финансово-кредитных посредников. Только при помощи банковской системы и накапливаются сегодня деньги, являющиеся одновременно и эквивалентом и капиталом.

Дата добавления: 2015-03-11 ; просмотров: 363 . Нарушение авторских прав

Коммерческий кредит представляет собой кредитную сделку между кредитором заемщиком.

78. Формы обеспечения возвратности кредита

78. Формы обеспечения возвратности кредита Форма обеспечения возвратности кредита – конкретный источник погашения долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью этого

Кардинальное различие между категориями.

Процентные кредиты в зависимости от ставки различают:
  • Ролловерные. Таковыми называются кредиты без фиксированной процентной ставки. В зависимости от колебаний на рынке, ставка может «плавать», т.е. иметь вид волны. В большинстве случаев применяется к долгосрочным кредитам.
  • С фиксированной процентной ставкой. Ссуда выдается под определенный процент от выдачи до последнего платежа.
  • Смешанный тип. Он содержит фиксированную процентную ставку (основу), и изменяемую часть.

Еще достаточно распространен жилищный кредит, не предполагающий покупаемое жилье в виде залога.

Формы кредита по субъектам

Основные формы и виды кредита в условиях рассмотрения темы в отношении к дебиторам и кредиторам можно разделить на 5 подгрупп.

  1. Банковская.
  2. Гражданская (потребительская) относится к формам и видам кредитования частных лиц.
  3. Коммерческая.
  4. Государственная.
  5. Международная.

Разберем вышеперечисленные формы кредита детально.

Гражданская потребительская относится к формам и видам кредитования частных лиц.

Другие

Существуют различные классификации кредитов. Например, в зависимости от возмездности предоставления средств займы делятся на процентные, беспроцентные и подразумевающие фиксированную плату; в зависимости от цели – на целевые и нецелевые и т.д.

Предоставление обеспечения по займу позволяет получить более выгодные условия кредитования, так как заметно снижает риски банка.

Формы кредита по характеру ссуженной стоимости.

По характеру ссуженной стоимости кредиты разделяются на 3 формы:

Товарная форма кредита хронологически является отцом денежной формы кредитов. В такой форме кредита товары даются в долг. Причем, товары-объекты кредита гарантируют возврат кредита. Товары находят применение в экономическом обороте, а погашение таких кредитов в основном происходит в денежной форме. Товары становятся собственностью заемщика только после полного погашения кредита и выплаты %.

Денежная форма кредита – самая распространенная форма кредита, подразумевающая, что кредитор заемщику дает в кредит свои денежные средства. Денежная форма кредита оказалась самой востребованной, так как деньги – это всеобщий эквивалент в обмене товарных стоимостей, уникальное средство обращения и платежа. Эта форма кредита очень зависима от экономической ситуации, степени обесценивания денежной массы, безработицы и т.п. Денежная форма кредита популярна не только у физлиц, но и в межгосударственных внешнеэкономических отношениях.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита – кредит выдается в виде товара, а возвращается денежном виде либо наоборот. Такой вид кредита очень популярен в развивающихся странах, когда деньги, занимаемые у других государств, возвращают в виде товарных поставок.

При данной форме кредита используется лишь денежный капитал.

Формы и виды кредита

кредитора и заемщика;.

Добавить комментарий