Банкротство ип с долгами по налогам

В каких случаях возможно банкротство предпринимателя с долгами?

  • Финансово несостоятельным ИП может быть признан в случае его задолженности по осуществлению хозяйственной деятельности перед кредиторами. По личным обязательствам и долгам ИП быть признан банкротом не может.
  • Минимальные долговые обязательства перед госбюджетом (налоговой инспекцией, Пенсионным Фондом РФ, Фондом социального страхования) должны составлять более 100 000 рублей. Данная цифра взята согласно ФЗ «О несостоятельности физлиц» от 29.12.2014 № 476-ФЗ.
  • Задолженность по выплате проблемных кредитов составляет более 3 месяцев.
  • Долги индивидуального предпринимателя составляют сумму, превышающую стоимость его ликвидного имущества (как правило, на практике такая норма законодательства имеет крайне редкое применение).

Финансово несостоятельным ИП может быть признан в случае его задолженности по осуществлению хозяйственной деятельности перед кредиторами.

Что делать, если индивидуальный предприниматель — должник по налогам

Как мы уже отметили, бывают случаи, когда бизнесмен остается должен не только кредиторам, но и государству. В нашей стране размер налогов не самый большой, однако и щадящими их назвать тоже нельзя. Тем более что системе безразлично, как идут дела у предпринимателя: назвался ИП — будь добр платить ежемесячные взносы. Хорошая новость: наличие задолженности перед Пенсионным фондом не помешает банкротству ИП. Более того, Федеральная налоговая служба может сама стать инициатором данной процедуры. С одной стороны, это понятно: проблемному предпринимателю лучше побыстрее закрыть свой убыточный бизнес и перестать лишать государство прибыли. Плохая новость: просто так списывать долги ФНС тоже не хочет. Поэтому у налоговиков есть негласное правило: если ИП или физическое лицо стремится с помощью банкротства избавиться от задолженности, то нужно максимально этому препятствовать и оспаривать каждый шаг должника и финансового управляющего. Однако это вовсе не значит, что банкротство ИП с долгами ФНС невозможно. Такие процедуры проводятся давно и успешно, просто оказываются более дорогими и занимают больше времени.

Какие существуют стадии банкротства ИП.

Этапы закрытия ИП. Пошаговая инструкция

Предприниматели могут через процедуру банкротства избавиться от долгов:

  • по налогам;
  • по взносам в ПФР;
  • по взносам в ФСС;
  • по кредитам;
  • по поручительству;
  • просрочки и пени, начисленные на долги.

Но банкротство не избавляет от определенной категории долгов:

  • алименты;
  • компенсации в связи с причинением вреда здоровью и жизни третьих лиц;
  • субсидиарная ответственность;
  • заработные платы и компенсации бывшим работникам.

Чаще всего предприниматели сталкиваются с последней категорией задолженностей. Поэтому важно избавиться от «хвостов» еще до начала судебного признания несостоятельности.

Если у вас есть наемный персонал, необходимо:

  1. Подготовить приказы об увольнении. Причина — прекращение деятельности.
  2. Уведомить Центр занятости о решении за 2 недели до увольнения.
  3. Провести расчеты с сотрудниками, выплатить им зарплаты и компенсации за неиспользованные отпуска.
  4. Обратиться в отделение ФНС и представить отчеты о страховых взносах за работников.
  5. Подать в ПФР форму С3В-М.
  6. Сделать расчеты по страховым взносам за бывших работников в срок 14 дней.

Далее порядок действий будет следующим:

Необходимо подготовить заявление в ФНС по форме Р26001 о прекращении деятельности.

  • Оплатить госпошлину и приложить квитанцию к заявлению.
  • Переслать документы в госорган. Это можно сделать следующими способами:
    • посетить отделение лично;
    • воспользоваться услугами почты России;
    • переслать документы с электронной подписью через портал ведомства.
  • Дождаться решения налогового органа.
  • Получить свидетельство о прекращении коммерческой деятельности и выписку ЕГРИП об исключении данных ИП из госреестра.
  • Далее порядок действий будет следующим.

    Как узнать о долгах?

    Проверить задолженность можно на официальных онлайн-сервисах, позволяющих выявить задолженности индивидуального предпринимателя по налогам и сборам. К наиболее распространенным можно отнести следующие:

      Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

    Банк данных исполнительных производств на сайте ФССП — позволяет выявить долги, по которым уже возбуждено исполнительное производство.

    Перед взысканием через приставов, налоговые службы практикуют принудительное списание средств с расчетных счетов предпринимателя. Делается это путем выставления инкассового поручения банку. Другими словами, если с вашего счета были списаны определенные средства, либо он был арестован, вы можете узнать причину ареста и сумму налоговой задолженности в банке.

    Обычно органами применяется следующая схема.

    Можно ли оформить банкротство ИП, если есть задолженности по налогам, и подлежат ли они списанию?

    Одним из способов решения вопроса с долгами по налогам является оформление предпринимателем банкротства.

    • Возможность оформить банкротство: законодательство и нюансы
    • Порядок банкротства ИП с долгами по налогам
    • Необходимые документы
    • Последствия процедуры

    Дорогие читатели! Для решения именно Вашей проблемы — звоните на горячую линию 8 (800) 350-34-85 или задайте вопрос на сайте. Это бесплатно.

    Процедура банкротства ИП с 2015 года стала входить в более широкое понятие банкротство физических лиц , тогда как до этого осуществлялась по общим процессуальным нормам с некредитоспособными юрлицами.

    Сроки

    Процедура банкротства ИП – достаточно длительный процесс. Даже если получится быстро написать заявление в суд и собрать все необходимые документы, процесс может занять несколько месяцев. Согласно ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» судом дело должно быть рассмотрено в течение 7 месяцев со дня подачи заявления. Однако на практике даже в такой срок не всегда удается уложиться. Все зависит от конкретных обстоятельств дела, загруженности судьи и финансового управляющего, активности других участников процесса, компетентности юристов.

    Читайте также:  Возврат некачественного товара в Казани

    В целом, принятие Арбитражным судом заявления и пакета документов занимает до 7 дней, первое заседание о рассмотрении дела может состояться только через 1-3 месяца после этого, процедура реализации имущества должника через электронные торги занимает в среднем полгода. Таким образом, признание ИП с долгами банкротом может занять от 7 до 12 месяцев. Данный срок может быть увеличен из-за предоставления неправильно оформленных документов, оспаривания решений суда и других обстоятельств дела. Ускорить процесс может помощь квалифицированного юриста, специализирующегося на процедуре банкротства ИП.

    Статьей 127 ФЗ также определено, что оплате подлежат и услуги финансового управляющего, поэтому закрытие ИП с помощью процедуры банкротства часто обходится должнику в круглую сумму.

    Последствия признания несостоятельности для должника

    Когда должник, имеющий статус индивидуального предпринимателя, оформляет добровольное банкротство, процедура будет иметь для него некоторые последствия, заключающиеся в следующем:

    1. Статус ИП автоматически закрывается, а открыть его вновь у должника возможность будет только через год.
    2. На протяжении 3 лет обанкротившийся предприниматель не имеет права участвовать в основании юридического лица или же занимать руководящие должности как физическое лицо.
    3. 5 лет с момента вынесения судебного решения должник обязан сообщать кредиторам о факте своего банкротства.

    На протяжении 3 лет обанкротившийся предприниматель не имеет права участвовать в основании юридического лица или же занимать руководящие должности как физическое лицо.

    Признаки банкротства

    Несостоятельность индивидуального предпринимателя произойдёт в случаях, если:

    • Отсутствуют взносы по долговым обязательствам в течение трёх месяцев подряд.
    • Сумма задолженности сильно превышает стоимость всего имущества предпринимателя.
    • Стоимость долговых обязательств больше десяти тысяч рублей.

    Если хотя бы один из вышеперечисленных признаков присутствует, то арбитражный суд может начать процедуру по банкротству после рассмотрения заявления о несостоятельности бизнесмена. Если же такие признаки присутствуют у обычного человека, то оснований для объявления его банкротом здесь не будет.

    Образовавшаяся задолженность должна быть в денежном виде, а в не натуральном. Существует два вида долговых обязательств:

    • Денежные, которые появились в результате участия в гражданско-правовой сделке или другой сделки, указанной в Гражданском кодексе Российской Федерации.
    • Обязательные взносы. Это платежи в налоговую службу, фонд социального страхования, пенсионный фонд и прочее.

    Полная сумма образовавшейся задолженности должна быть рассчитана на период обращения в арбитражную судебную инстанцию.

    Индивидуальный предприниматель с образовавшейся задолженностью.

    Содержание статьи
      1. Задолженность по налогам ИП
      2. Закрытие ИП с долгами по налогам
      3. Особенности банкротства ИП
      4. Процедуры в деле о банкротстве ИП

    Открытие собственного дела всегда сопряжено с большим риском. Несмотря на то что государством сейчас разработаны разные инструменты поддержки малых предпринимателей, бизнесмены в процессе деятельности сталкиваются со многими сложностями и часто не получают достаточный доход. А у некоторых вместо ожидаемой выгоды образуется ещё и задолженность перед государственными органами. В связи с этим в настоящее время для большого количества бизнесменов актуален вопрос о том, как закрыть ИП с долгами по налогам и сборам. Выходом может стать процедура банкротства.

    Расходы могут составить несколько сотен тысяч рублей их величина зависит от многих факторов количества кредиторов, размера активов ИП, применяемых арбитражным судом процедур и проч.

    Как происходит банкротство ип с долгами по налогам

    Банкротство ип с долгами по налогам – сложный процесс, подразумевающий дальнейшие последствия. То есть если человек без имущества открывает фирму, то при подаче заявления в судебную инстанцию, долг фактически списывается.

    Заявление о несостоятельности аналогично при подаче заявления на банкротство по кредитам.

    То есть процедура имеет несколько стадий:

    1. наблюдение;
    2. конкурсное производство.

    Промежуточными стадиями здесь становится финансовое оздоровление и внешнее управление. Но стоит отметить, таковые этапы гораздо реже применяются на практике.

    Стадия наблюдения – проверка ИП и его деятельности.

    Для этого назначают специального управляющего, который ведет такую деятельность, как:

    1. учитывать активы и пассивы;
    2. законность производимых сделок;
    3. составление списка всего имущества, которое подлежит реализации на аукционе.
    Читайте также:  Уровень средней зарплаты в Казахстане в 2020 году

    Конкурсное производство подразумевает реализацию собственности компании. Последствия всегда для ИП одинаковы – это реализация собственности по оценочной стоимости, которая значительно ниже рыночной.

    Изначально все вырученные средства идут на погашение долговых обязательств перед Налоговой компанией, а уже затем распределяются по остальным кредиторам.

    взять выписку из Налоговой службы;.

    Кто может инициировать процедуру банкротства

    Инициировать процесс банкротства может бизнесмен, для этого он обращается в суд, вернее, филиал суда по месту реализации деятельности предпринимателя. В суд предприниматель подает заявление, к которому прилагаются все кредиторы и задолженность перед ними, банковские выписки подтверждающие неплатежеспособность. Сам перечень кредиторов и сумм долгов, помимо этого, включает в себя обстоятельства образования долговых обязательств, контактные лица, номера телефонов, адреса. К этому пакету документов прилагается пакет с бумагами, что подтверждают наличие имущества в собственности у предпринимателя и его оценочную стоимость.

    Заняться инициацией банкротства могут и уполномоченные налоговой. Осуществимо такое действие, когда неуплата налогов длится на протяжении двух и более месяцев.

    К ИП не применимо финансовое оздоровление, это дает возможность закрытия ИП быстрее юридического лица.

    Минимальный пакет документов для банкротства ИП:

    • Удостоверяющий личность физлица документ.
    • Заявление.
    • Документация, подтверждающая размер неисполненных требований – договора, расписки, отгрузочные накладные, акты и др.
    • Реестр кредиторов.
    • Реестр налоговых платежей за 3 последних года.
    • Актуальная выписка из ЕГРИП.
    • Опись активов (имущества) ИП с оценкой по объектам.
    • Справки об открытых в банках р/счетах.
    • СНИЛС физлица.
    • Брачное свидетельство.
    • Квитанция на оплату пошлины.
    • Квитанция на оплату судебных услуг.
    • Прочие формы документов по необходимости.

    После подачи заявления в судебные органы рассмотрение фактов дела занимает от 2 недель до 3 мес. Если представленные доказательства будут достаточно обоснованными, дело о банкротстве возбуждается. Затем рассматривается необходимость осуществления реструктуризации обязательств или распродажи собственности ИП-должника. Обязательные этапы признания предпринимателя неплатежеспособным могут включать в себя стадию наблюдения с целью реальной оценки фактического состояния дел гражданина. Управляющий выбирается судом из числа работников СРО.

    Вынесение решения о несостоятельности осуществляется лишь в крайних случаях, когда никакие принятые меры не позволяют эффективно разрешить сложившуюся ситуацию. Со дня принятие решения судебными органами о признании ИП банкротом гражданин утрачивает статус предпринимателя и исключается из ЕГРИП (стат. 216 № 127-ФЗ). Повторная регистрация в указанном статусе, а также участие в управлении юрлицом запрещены на ближайшие 5 лет.

    Подобная процедура отличается тем, что, как правило, к предпринимателю не применяется мера финансового оздоровления, а для погашения обязательств перед бюджетом исполнение требований осуществляется путем публичной реализации принадлежащего гражданину имущества.

    Суть процедуры банкротства индивидуального предпринимателя

    Самое лучшее, что есть в банкротстве, — избавление предпринимателя от долгового гнета. Отменяется начисление процентов, больше не выдвигаются штрафные санкции, перестают досаждать коллекторы и так далее. Долги частично погашаются, частично — при нехватке средств на их полное погашение — обнуляются. При желании человек может вновь, пусть и спустя некоторое время, начать свою предпринимательскую деятельность — «с чистого листа», но уже с учетом предыдущего опыта. Но процедура банкротства достаточно долгая и непростая.

    В заявлении должника о банкротстве, подаваемом в арбитражный суд, должны быть указаны:

    • сумма требований кредиторов и причины возникновения задолженности;
    • сумма задолженности по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью граждан, выплате компенсаций, оплате труда работников ИП;
    • размер задолженности по обязательным платежам;
    • сведения об обязательствах ИП, не связанных с предпринимательской деятельностью;
    • обоснование невозможности полностью удовлетворить требования кредиторов;
    • сведения о наличии исковых заявлений к ИП, исполнительных или иных документов, предполагающих безакцептное списание денежных средств с его счетов;
    • сведения об имеющемся у ИП имуществе и денежных средствах;
    • номера счетов ИП в кредитных организациях;
    • наименование и адрес саморегулируемой организации, из числа членов которой утверждается временный управляющий;
    • иные сведения, касающиеся дела о банкротстве, включая ходатайства должника.

    К заявлению также прилагается пакет документов:

    • выписка из ЕГРИП, полученная не ранее чем за пять рабочих дней до подачи;
    • квитанция об оплате госпошлины;
    • свидетельство о регистрации ИП;
    • копия СНИЛС и ИНН;
    • актуальный бухгалтерский баланс;
    • выписка с банковского счета;
    • сведения о доходах и сделках за последние три года;
    • справки из ГИБДД, Гостехназдора, ГИМС МЧС;
    • иные важные для рассмотрения дела документы.
    Читайте также:  Предсудебное уведомление образец - бланк 2020

    Порядок банкротства индивидуальных предпринимателей совпадает с порядком банкротства граждан, но имеет и некоторые черты банкротства организаций. После принятия судом дела к рассмотрению утвержденный судом финансовый управляющий анализирует финансовое состояние предпринимателя, его доходы и расходы, ведет выявление иного имущества должника, определяет признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, устанавливает обоснованность требований кредиторов. На этот период имущество ИП арестовывается, за исключением той части, на которую по закону взыскание не может быть обращено. Тем самым обеспечивается сохранность имущества, из стоимости которого будет погашаться задолженность.

    По итогам рассмотрения дела может быть принято решение о проведении одной из следующих процедур:

    • Реструктуризация. Ее проводят, если итоги оценки имущества предпринимателя и его доходов позволяют надеяться на погашение задолженности, а признаки преднамеренного и фиктивного банкротства не обнаружены. Суть реструктуризации — возврат долга на более комфортных для заемщика условиях. Инициатор банкротства представляет план реструктуризации, в нем должны быть указаны сроки и порядок погашения задолженности, обоснован размер ежемесячных платежей, выплачиваемых в счет погашения. Документ согласовывается с финансовым управляющим и утверждается собранием кредиторов, а затем и судом. Продолжительность действия плана реструктуризации ИП — не более трех лет. Однако на практике к реструктуризации прибегают редко.
    • Реализация имущества. Процедуру вводят, если план реструктуризации долгов ИП не представлен, не утвержден собранием кредиторов, не утвержден или отменен судом, после чего суд признал предпринимателя банкротом. В ходе процедуры имущество гражданина, в том числе его доля в общем имуществе, на которое может быть обращено взыскание, продается, причем чаще всего на открытых торгах. Не могут быть реализованы единственное жилье ИП, если оно не находится в залоге либо ипотеке, личные вещи, исключая предметы роскоши, некоторые другие виды имущества. Из вырученных средств погашается задолженность перед кредиторами в порядке очередности, установленной законом, а также оплачивается работа финансового управляющего. Если вырученных средств не хватает на полное погашение задолженности, суд освобождает ИП от оставшихся обязательств перед кредиторами.
    • Мировое соглашение. Крайне редкий вариант развития событий. Процедура может быть использована в любой момент в ходе банкротства ИП, если кредиторы и должник достигли компромисса. В соглашении могут быть указаны любые предусмотренные законом основания погашения задолженности: предоставление должником отступного, погашение задолженности ИП третьим лицом, изменение сроков и порядка уплаты платежей. Однако при этом не должны нарушаться интересы других кредиторов и требования Налогового кодекса. Соглашение должно быть подписано всеми заинтересованными сторонами и утверждено арбитражным судом, после этого суд выносит определение о прекращении производства по делу о банкротстве.

    Итак, при попадании ИП в сложную финансовую ситуацию дело легко может дойти до банкротства. И пусть определенные финансовые и репутационные издержки предпринимателя при банкротстве неизбежны, практически всегда можно выработать тактику минимизации убытков. Однако сделать это самостоятельно достаточно сложно. Поэтому, чтобы повысить шансы на успех, стоит заручиться поддержкой профессионалов.

    Процедура может быть использована в любой момент в ходе банкротства ИП, если кредиторы и должник достигли компромисса.

    Банкротство ИП с долгами

    Большая часть предпринимателей сталкивается с вынужденной необходимостью закрытия ИП, то есть прекращает свою деятельность. Причин тому может быть масса: дела не приносят желанный доход, появилась куча долгов, кто-то решил перейти на стандартную офисную работу и прочие. Особое внимание стоит уделить понятию банкротство ИП с долгами по налогам. Закрыть ИП не получится, только лишь подав заявление в налоговую.

    Что же такое банкротство.

    до 1 октября 2015 года

    До 1 октября 2015 года по завершению процедуры банкротства ИП списывались далеко не все долги.
    Не подлежали списанию:

    • Банковские кредиты, оформленные на физическое лицо, а не на индивидуального предпринимателя;
    • Долги по кредитным картам;
    • Долги по распискам между физическими лицами;
    • Иные долги, не связанные с предпринимательской деятельностью (тут значения имело не на какие цели брались деньги, а как оформлялись документы: на ИП или на физическое лицо).

    Закон, конечно, предусматривал возможность списания долгов, перечисленных выше, но при условии, что кредитор изъявлял желание принять участие в процедуре банкротства ИП. Но зачем ему это?!

    Банки, выдавая кредиты под предпринимательскую деятельность, зачастую, оформляли их как потребительские кредиты, чтобы обезопасить себя от возможного банкротства ИП. В итоге, у индивидуальных предпринимателей ранее около половины долгов, оставалось не списанными после прохождения процедуры банкротства ИП.

    Можно открыть ИП после банкротства.

    Добавить комментарий