Что такое взыскание дебиторской задолженности?

Взыскание дебиторской задолженности

При поиске и анализе релевантной судебной практики использовался сервис Caselook.

Примеры видов задолженности

Дебиторская задолженностьКредиторская задолженность
Переплата по налогамНеоплаченная пеня по налогам из-за просрочки
Предоплата поставщику за товарДолг перед поставщиком за отгруженный товар
Заем работнику на покупку жильяОстаток задолженности по кредиту перед банком

Спустя неделю его задолженность еще считается нормальной.

Первичный порядок возврата дебиторской задолженности

Бухгалтер предприятия, в функции которого входит работа с дебиторской задолженностью, обязан контролировать не только суммы, но и своевременность их погашения. Для этого используются следующие мероприятия и методы:

  • Непосредственный контакт с дебитором (по телефону, электронной почте). Иногда задолженность не погашается из-за элементарной ошибки, например, перечислена на счет другого предприятия или утеряны первичные документы.
  • Составление двустороннего акта сверки с указанием сумм, сроков и наименования первичных бухгалтерских документов, подтверждающих суммы долга. Благодаря такому акту происходит выявление возможных ошибок и возникает документальное подтверждение факта задолженности. В дальнейшем экземпляр такого акта может потребоваться при составлении искового заявления.
  • Направление претензии должнику с указанием на необходимость оплаты задолженности. Данный документ также обязателен при судебном рассмотрении дела. К составлению претензии привлекают юридическую службу предприятия или посторонних юристов по договору об оказании услуг.

Порядок взыскания дебиторской задолженности.

Так, должник в погашение своего долга может предоставить материальные ценности, имущественные права.

Пример

Организация заключает договор на поставку товара. Продукция успешно отгружается покупателю, при этом составляется официальный договор.

После получения товара фирма исчезает с радаров, и никакой оплаты на счета от неё не поступает. При проверке выясняется, что в руководителях компании числится подставное или фиктивное лицо.

Чтобы избежать таких ситуаций, юридическим и финансовым отделам компаний необходимо тщательно изучать контрагентов ещё на стадии переговоров. А лучше вести дела с проверенными и надёжными партнёрами, с которыми уже налажено многолетнее и успешное сотрудничество.

В таблице наглядно показаны преимущества каждого метода взыскания дебиторского долга:

Метод взыскания задолженностиПреимущества
1Договорный методПозволяет избежать судебных издержек
2Арбитражный судВысокая вероятность возврата средств
3КоллекторыЗа дело возврата долга берутся профессионалы
4Правоохранительные органыПомогут вернуть деньги жертвам афер и мошенничества

Полезная ссылка по долговой тематике – «Взыскание долгов».

Такой метод предполагает совершение должником каких-либо противоправных действий в основном это мошенничество той или иной разновидности.

Взыскание дебиторской задолженности: мифы и суровая реальность

Статья будет полезна гендиректору, финдиректору, собственнику компании, если у вас есть дебиторская задолженность.

Цель статьи: помочь в принятии управленческого решения в простом вопросе: «Ввязываться или не ввязываться во взыскание дебиторской задолженности с контрагента?».

Что вы получите: чек-лист по порядку взыскания дебиторки и некоторые советы, которые помогут соориентироваться в принятии решения о начале тяжбы.

Что я расскажу? Я поведую вам самые сакральные тайны процедуры взыскания дебиторки… Вы не слышали о «контролируемом банкротстве», бестолковых судебных приставах, «раздутом» уставном капитале? Тогда вам сюда.

Коротко о самой процедуре взыскания дебиторки или исходная фабула

Наличие дебиторки предполагает наличие правового основания. Чаще всего, договора между кредитором и должником, из которого возник долг (оказания услуг, подряда, поставки). Беру рабочий пример. Вы оказываете маркетинговые услуги для заказчика по договору оказания услуг на сумму 1,5 млн. рублей. Заказчик их не авансировал. Вы отчет подготовили и сдали. Направили акт приемки оказанных услуг. Ответа на него не получили, а срок оплаты наступил…

Вуаля, на сцену вышла дебиторская задолженность.

Раз добровольно ваш долг не погашают, то вы обращаетесь с досудебной претензией, а потом с иском в суд о взыскании задолженности. Выигрываете. Получаете исполнительный лист и вот уже чувствуете деньги в своем кармане.

Но… «Денег нет, а вы держитесь!». Их нет год. Их нет два. Их вообще не будет. Что же пошло не так в этом шоу?

Иллюзия кредиторская №1: «А что там взыскивать-то?!» или о долгах спорных и бесспорных.

Ряд кредиторов приходят с ложной установкой о том, что у них «дело выигрышное, судиться не о чем». Посылка глубоко иллюзорная.

На рабочем примере аренды. Приходит арендатор. Хочет вернуть депозит по договору. Его позиция: «Я помещение по акту возврата передал арендодателю. Мы соглашение о расторжении сейчас подпишем. Долгов у меня нет. А есть акт сверки задолженности, по которому мне должны сотни тысяч…».

Теперь проанализируем наличие дебиторской задолженности. Тезис «сдал помещение». На руках у клиента НЕ ПОДПИСАННЫЙ АРЕНДОДАТЕЛЕМ акт возврата помещения. На скромный вопрос: «А акт направили арендодателю для подписания?» идет лаконичной: «Да, по эл. почте». Акт сверки также не подписан арендодателем и также направлен по эл. почте. В договоре читаю, что обмен эл. письмами НЕ ПРИЗНАЕТСЯ ОТПРАВКОЙ юридически значимых сообщений.

Из чего заключаем: помещение, де-юре, не сдано (подписи на акте возврата нет, направления акта возврата через «Почту России» нет»); задолженность не признана арендодателем. Наличие задолженности вообще под вопросом. А как все бодро начиналось…..

Иллюзия кредиторская №2: «Да что там сложного? Подал исполнительный лист приставу и все!»

У части клиентов в сознании процесс взыскания дебиторски видится как «получи исполнительный лист – отдай приставу – послезавтра деньги будут на счете».

Не знаю, откуда рождается ТАКОЕ видение процесса. А в суровой реальности так. Формальным итогом судебного процесса по взысканию дебиторки является исполнительный лист, на основании которого судебный пристав возбуждает исполнительное производство (сокращенно «ИП»). В ИП пристав должен искать имущество должника: деньги на счетах, транспорт, недвижимость, акции и иные права.

Пристав – существо казенное. Работает по ИП медленно (годами), безрезультатно (только 7 рублей от заявленных ко взысканию 100 возвращаются кредиторам) и неоперативно.

Либо вы сами проводите поиск активов и знаете, в какой банк бежать, чтобы он списал деньги по исполлисту, либо надеяться на пристава – исполнителя. Я видел примеры, когда уже во время возбуждения ИП должники выводили активы из компании на глазах пристава. И тот ничего не делал….

Когда разъясняешь эти нюансы, то всплывает новый миф…

Иллюзия кредиторская №3: «Мой должник богатый. У него холдинг и полно имущества для взыскания»

Ага… К моменту возбуждения ИП особо ушлые «олигархи» выводят со своих компаний все активы на зависимых лиц. И мы получаем должника ООО «Рога и копыта», у которого из всех активов печать, устав и 10 000 рублей уставного капитала.

Довод про холдинг («группу компаний») тоже требует пояснения. Особо «мудрые» должники изначально заводят договор на «проектную компанию». Это такие ОООшки, на которых не было и не будет активов, т.е. благо от вас они получили (товар, работу или услугу), а вы от них 10 000 рублей на единственном счете в Сбере.

В отличие от «проектных» на «живых» компаниях заведены другие контракты, может быть имущество на балансе и в составе менеджмента находятся ЛПР, а не подставные зицпредседатели.

Я столкнулся с таким кидком у одного застройщика, который получив от архитектурного бюро проектную документацию на жилой комплекс, отказался выплачивать ребятам гонорар. Имя у застройщика громкое, дом по проекту строится. Оказалось, что «заказчик» по договору проектирования – это созданная позавчера неизвестными гражданами южной национальности ОООшка с теми самыми 10 000 рублей уставного капитала.

То есть вопрос о реальности взыскания денег завис в стратосфере, но получилось договориться.

Иллюзия кредиторская №4: «У них уставной капитал – сотни тысяч миллионов! Все будет хорошо».

К слову, уставной капитал – это сумма, которая гарантирует покрытие денежных требований кредиторов. В России для открытия обычной ООО нужно 10 000 рублей уставного капитала, но можно и больше. А в ряде отраслей даже нужно в целях поддержания имиджа надежного контрагента или участия в тендерах.

Кредиторов успокаивает, когда в выписке из ЕГРЮЛ компании – должника в графе «уставной капитал» они видят большую цифру. Уважаемые, не стоит обольщаться.

Немного продвинутые жулики добиваются увеличения уставного капитала до сумм в десятки и сотни миллионов рядом манипуляций. Например, учредитель должника вносит в уставной капитал должника ….право требования долга к самой компании-должнику.

То есть, по ЕГРЮЛ у должника десятки миллионов рублей в активе- уставном капитале, а фактически нарисованная задолженность между ее учредителем и компанией-должником. Якобы, учредитель «дал» займ своей же компании, а потом требование по займу оценил и внес как «АКТИВ» в уставной капитал должника.

В порядке оффтопа недобросовестные должники прибегают к «контролируемому банкротству». Это когда должник создает несуществующую кредиторскую задолженность. Просуживает ее. А затем начинает процесс своего же банкротства.

Вы спросите цель? Цель проста. Чтобы реальные активы не достались реальным кредиторам, а достались «дружественным», т.е. это движение активов из своего кармана в своей же, минуя реальных кредиторов.

На ЧТО должен обращать внимание кредитор при заключении договора?

1. Вы заключаете договор с «живой» компанией или «проектной».

2. Кто именно будет использовать результат ваших работ/услуг – то же лицо, с которым заключен договор или иное.

3. Наличие у контрагента по договору имущества на балансе.

4. Каков уставной капитал контрагента.

5. Личности гендиректора и учредителей контрагента (они реальные или номинальные).

6. Наличие долгов и судебных процессов у контрагента (и факт их возбуждения в процессе исполнения договора).

7. Возможность выдачи ЛПРом или иной компанией из холдинга личного поручительства/гарантии.

КАК ВЗЫСКАТЬ ДЕБИТОРКУ:

1. Создайте основание для ее взыскания.

На примере с кейсом по аренде арендатор должен был сначала:

(а) подписать соглашение о расторжении договора,

(б) подписать акт возврата помещения,

(в) подписать акт сверки задолженности.

(г) отправить досудебную претензию

2. Заявите о наложении ареста на имущество должника (при наличии такового) в процесс взыскания дебиторки.

В судах общей юрисдикции аресты накладывают на ура. Если же судитесь в арбитражном суде, то шансы на арест не велики. Но пробовать стоит. Арест не позволит должнику вывести имущества из компании.

3. Подавайте на банкротство компании – должника после получения исполлиста.

На некоторых должников заявление о банкротстве действует отрезвляюще. Не все хотят, чтобы кредиторы копались «в грязном белье» компании.

Банкротство дает широкий спектр орудий борьбы с жуликоватыми должниками, из которых два главных:

3.1 Субсидиарная ответственность. Позволяет привлечь реального собственника к ответственности по долгам компании его ЛИЧНЫМ рублей.

3.2 Оспаривание сделок должника. Активы должник всегда выводит через сделки (купли-продажи, зачеты требований). Они сделки можно оспорить, а утраченное имущество вернуть компании – должнику.

4. Поручительства и гарантии от должника.

4.1 Реальный собственник компании – должника может заключить с кредитором договор поручительства, по которому будет лично отвечать перед кредиторам по долгам своей компании. Личное поручительство чрезвычайно ускоряет процесс привлечения к ответу именно реального владельца.

4.2 Если кредитор заключает договор с проектной компанией из холдинга должника, то «живая» компания также может выдать поручительство за исполнение обязательств проектной.

В заключении. Взыскать дебиторку сложно, но можно, зная КТО бенефициар должника, ЕСТЬ ли у должника активы, ГДЕ скрываются активы и КАКИЕ инструменты эффективны в этой борьбе.

Позволяет привлечь реального собственника к ответственности по долгам компании его ЛИЧНЫМ рублей.

Взыскание дебиторской задолженности

Деньги в долг берут многие юридические и физические лица, и не только в банке. А вернуть долг хочет далеко не каждый заёмщик. И неважно, что сроки оплаты давно прошли, должник может месяцами кормить кредитора отговорками, либо вообще не выходить на связь. Часто доходит до взыскания задолженности в суде, и такая тяжба без грамотного юриста может длиться несколько лет, не давая положительного результата. Что делать в таком случае?

После истечения требуемого срока юрист направляет в Арбитражный суд исковое заявление и предсталяет интересы на заседаниях.

Виды задолженности

По срокам погашения дебиторская задолженность разделяется на краткосрочную (платежи ожидаются в течение 12 месяцев) и долгосрочную (платежи ожидаются более чем через 12 месяцев).

Кроме того, дебиторская задолженность бывает нормальной и просроченной. К нормальной относятся:

  • еще не оплаченные, но отгруженные товары (услуги);
  • деньги, выданные под отчет;
  • авансовые платежи поставщику.

Просроченная задолженность возникает, когда контрагент не выполняет договорные условия, то есть не производит оплату в установленный срок. Она может быть сомнительной и безнадежной. Данные понятия раскрываются в статье 266 НК РФ.

Сомнительный долг – это любая задолженность перед организацией, которая возникает в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией.

Безнадежный долг – это долг нереальный к взысканию. Он возникает в случае, когда истек установленный срок исковой давности, а также вследствие прекращения исполнительного производства по причине невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации.

Долг предприятию может быть признан безнадежным в определенных случаях:

  • невозможно установить место нахождения должника;
  • у должника отсутствует имущество;
  • ликвидация или банкротство должника;
  • истечение срока исковой давности;
  • деньги должника находятся на счетах банка, который признан банкротом, и средств банка не хватает, чтобы покрыть все его долги.

ликвидация или банкротство должника;.

Нереальная к взысканию дебиторская задолженность

Автор: О. Лунина

Что такое дебиторская задолженность? Какая задолженность считается нереальной к взысканию? Как такая задолженность отражается в учете?

Ровно и гладко (без долгов и переплат) вести учет получается далеко не всегда. Учреждения, в том числе государственные, нередко попадают в ситуации, когда они, например, уплатили аванс за работы (услуги), а подрядчик к их исполнению так и не приступил. Часто имеют место факты переплат по заработной плате. Как такие и другие аналогичные ситуации отражаются в учете учреждения и что в этих случаях следует предпринимать, рассмотрим в данной статье.

Когда ее погашение затягивается на длительное время это повод для проведения проверок и принятия мер к ее взысканию.

Процесс взыскания или возмещения убытков

Одним из наиболее распространенных способов защиты личностных гражданских прав как было, так и остается возмещение убытков.

Российский Гражданский кодекс в своей пятнадцатой статье определяет убытки как вид расходов, произведенных лицом с нарушенными правами для того, чтобы эти самые нарушенные права восстановить, а также нивелировать полную потерю или только повреждение имущества и компенсировать всю величину не полученных доходов, которые могли бы быть этим лицом получены в ситуации, когда нарушения прав бы не произошло.

Но при всей своей распространенности в реалиях практики именно вариант взыскания убытков приобретает максимальную сложность, и причина тому – обязательная необходимость доказать то, что убытки имели место, что они составили именно такую величину, что виновник убытков действовал противоправно, а также то, что между этими действиями и возникновением таких убытков есть несомненная причинно-следственная связь. А если речь идет о взыскании именно упущенной выгоды, то сложность вырастает еще на порядок из-за того, что и сама возможность получения предполагаемого дохода, и оценка его величины нередко – крайне субъективны.

Фирма Монолит , вполне успешно получив весь интересующий ее товар и перечислив полмиллиона как аванс, про необходимость рассчитаться столь же успешно забывает и делает это только 10.

Должники пытаются изо всех сил тянуть время и вставлять палки в колёса, но грамотная работа на этапе претензии лишает их такой возможности

Если акты выполненных работ не подписаны (а они чаще всего не подписаны), то должник может с пеной у рта утверждать, что вы ничего не сделали, а если и сделали, то в сроки не уложились, а если уложились, то только потому, что сделали всё криво и косо. В общем, платить вам не за что. Но если и так, то почему должник отмолчался в ответ на претензию?

Или другой пример: в деле о поставке товара должник может сказать, что вы товар-то поставили, но он оказался плохой, некачественный. На это мы отвечаем:

— Дорогой, а у нас есть договор поставки. А там есть пункт, что если ты товар принял и в течение такого-то количества дней не написал нам, что он плохой, значит, он хороший. А помнишь, мы тебе ещё претензию писали? Что ж ты нам в ответ не написал, что наш товар плохой, если он действительно плохой, а?

Это, кстати, опять про важность претензии. А если бы какой-то юрист в претензии написал просто «верните деньги»? Должник уже в суде мог бы поднять вопрос о качестве товара, ведь мы же не сказали в претензии, что товар хороший. Или не в суде, а до суда. Это могло бы потянуть за собой назначение и проведение экспертизы, потом заказ рецензии на неё. Это несколько месяцев. Мы же хорошей, сильной претензией лишили должника возможности ссылаться на якобы некачественный товар.

В судебном заседании представитель должника может просить перенести заседание на другой день. Например, из-за того, что не успел ознакомиться с какими-то материалами. Мы возражаем, потому что знаем, как возражать на такие и многие другие аргументы. Опыт судов по дебиторке научил.

Встречный иск — это классика затягивания времени. Но опять же возможность предъявить встречный иск отметается хорошей претензией. Если должник не ответил на претензию, то почему он теперь предъявляет иск?

Все это нужно, чтобы время потянуть. Должник может приводить любые аргументы, даже абсурдные и откровенно лживые, но опять-таки: хорошая претензия закрывает ему 99% возможностей тянуть время. Поэтому претензию должны писать опытные юристы.

Наши юристы готовы составить юридически грамотную претензию, которая позволит эффективно взыскать дебиторскую задолженность.

Поэтому претензию должны писать опытные юристы.

Как взыскать дебиторскую задолженность?

Алгоритм действий:

Необходимо рассчитать дебиторскую задолженность, к этой сумме приплюсовать проценты или штрафы за нарушение сроков оплаты, которые указаны в договоре.

Необходимо рассчитать дебиторскую задолженность, к этой сумме приплюсовать проценты или штрафы за нарушение сроков оплаты, которые указаны в договоре.

Этапы взыскания дебиторской задолженности через суд

1. Если по прошествии 30 дней с момента вручения письменного требования о погашении долга обязательства не были выполнены, необходимо составить исковое заявление. К иску прилагаются информация о сторонах конфликта и документы, доказывающие наличие просроченной дебиторской задолженности.

2. Затем необходимо уплатить государственную пошлину, размер которой зависит от суммы требований, и обратиться в арбитражный суд. Оригинал квитанции прикладывается к исковому заявлению.

3. В назначенное время проводится суд, на котором необходимо озвучить свою позицию и привести доказательства обоснованности своих требований.

4. После вынесения положительного решения суд выдаст исполнительный лист для принудительного взыскания долга. Лист будет передан в службу судебных приставов, дальнейшие действия пройдут уже без вашего участия.

Важно: процесс взыскания долговых обязательств может затянуться по причине загруженности службы судебных приставов.

Срок можно приостановить в ряде случаев.

Все о взыскании дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность – это один из серьезнейших факторов, ухудшающих структуру активов, снижающих их оборачиваемость, а (следовательно) негативно влияющих на показатели платежеспособности и эффективности юрлица. Поэтому вопросы управления дебиторкой в целом и взыскания дебиторской задолженности в частности остаются чрезвычайно актуальными. О том, каков же механизм принудительного взыскания дебиторской задолженности, рассказывается в этой статье.

Поэтому вопросы управления дебиторкой в целом и взыскания дебиторской задолженности в частности остаются чрезвычайно актуальными.

Досудебное взыскание задолженности

Данный процесс характеризуется претензионными действиями. В некоторых ситуациях мотивированного претензионного письма в компанию бывает вполне достаточно, чтобы долг был возращён. Однако, как уже было сказано выше, такие ситуации встречаются все реже. В претензии обязательно должно быть прописано требование об уплате задолженности.

Нередко возникают трудности с написанием претензионного письма. Перед этим необходимо внимательно изучить договор с организацией-должником. Важно, чтобы в нём была прописана возможность такого досудебного урегулирования споров по долгам. При наличии данного пункта отправка претензии является обязательным этапом досудебного регулирования. Без этого, в случае последующего обращения в суд, иск может быть оставлен без рассмотрения. Если данного пункта в договоре нет, то необходимость написания письма с претензией решается индивидуально.

Если должник признает претензию, но не оплатит свой долг, то в суде иск о взыскании будет рассматриваться в упрощённом порядке. Это означает, что при рассмотрении дела стороны не будут вызываться на судебное заседание.

Как свести к минимуму риск дебиторской задолженности? Ответ на этот вопрос есть в предыдущей статье.
Что такое реестр старения дебиторской задолженности подробнее тут. Он необходим для грамотного управления долгами дебиторов.

Также в качестве доказательств возможно использовать результаты экспертиз по стоимости либо качеству товаров, расчётные сверки.

Судебный порядок

Если внесудебный или досудебный способы возврата не привел к погашению задолженности, или очевидно, что в их применении нет смысла (должник уклоняется от переговоров), придётся обращаться в суд.

Судебный порядок предусматривает обращение компании в арбитражный суд, рассмотрение дела судьёй, принятие решения и его последующее принудительное исполнение.

Предполагаемому истцу рекомендуется ознакомиться с выпиской из ЕГРЮЛ на компанию-должника. Если общество ликвидировано, предъявить к нему претензий невозможно.

Взыскание по договору — экономический спор, который возник в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Поэтому иск необходимо подавать в арбитражный суд того субъекта РФ, где зарегистрировано место нахождения ответчика. Если ответчиков несколько и находятся они в разных регионах, выбор арбитражного суда принадлежит истцу.

Требование вернуть долг к определенному сроку.

Читайте также:  Услуги ФНС будут оказывать в МФЦ
Добавить комментарий