Порядок оплаты налогов физическим лицом

Какие налоги платят физлица: виды, ставки, что освобождается от обложения

Налоги для физических лиц являются обязательными платежами, которые удерживаются с официального дохода или которые необходимо оплачивать при продаже недвижимости или получения иной прибыли (НДФЛ). О том, какие налоги, в каком размере должны платить граждане в 2022 году и изменятся ли ставки – в материале РИА Новости.

Налоги для физических лиц

Налоги в бюджеты различных уровней обязаны платить как компании, так и граждане. Именно эти средства впоследствии участвуют в финансировании различных сфер общественной жизни: здравоохранения, образования, дорожной отрасли и т.д. Налоги физлиц и организаций отличаются, некоторые из них удерживаются автоматически, другие необходимо платить самостоятельно.

Виды налогов

Ставка налога и способ его уплаты определяются Налоговым кодексом и зависят от вида.

Подоходный налог

Налога с конкретно таким названием в российском законодательстве не существует. Обычно под ним понимается налог на доходы физлиц в части заработка. Им облагается зарплата физического лица при условии официального трудоустройства. Подоходный налог составляет 13% для годового дохода менее 5 млн рублей и 15%, если он выше. Рассчитывать и платить НДФЛ по зарплате самостоятельно не нужно, работодатели сами вычитают налог в пользу ФНС.

Налог на вклады

С 2021 года действуют новые правила для налогов на вклады. Ранее ими облагались депозиты, процентная ставка которых превышала ключевую ставку ЦБ на 5%. К примеру, ставка ЦБ 4,25%, тогда со всех вкладов, процентная ставка которых выше 9,25% необходимо было заплатить налог в 35%. Сейчас это правило убрали и облагается только часть прибыли. Выглядит это так: с 1 млн рублей рассчитывается ставка ЦБ и получившаяся сумма – это та часть, которая налогом не облагается. С дохода выше получившейся суммы необходимо заплатить 13%. Самостоятельно ничего высчитывать не надо, банк сам передаст данные в ФНС.

Налог на облигации

Он появился только в 2021 году, его сумма составляет 13% для резидентов (физлицо, фактически находящееся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 подряд месяцев) и 30 % для нерезидентов. Налог относится к любым облигациям, независимо от их суммы и года выпуска. В этом случае в ФНС все данные передаст брокер и самостоятельно высчитывать ничего не нужно. Тем не менее такие нововведения, установленные законом № 102-ФЗ от 01.04.2020, не распространяются на купоны, которые были получены инвестором до 31 декабря 2020 года.

Сюда относятся все основные налоги на доходы физических лиц, в том числе и подоходный. Конкретные проценты зависят от вида дохода и от того, кем является физлицо – резидентом или нерезидентом. Поэтому каждый налог необходимо рассматривать отдельно.

Налог от продажи недвижимости и сдачи в аренду

Если физлицо является резидентом РФ и сдает квартиру, то на него ложится обязательство платить с такого дохода 13 %, для нерезидента – 30 %. Облагается налогом не только сумма арендной платы, но и коммунальные платежи (кроме счетчиков), если их оплачивают арендаторы. Рассчитывать и платить налог необходимо самостоятельно, но не каждый месяц. До 30 апреля нужно подать декларацию 3-НДФЛ с информацией обо всех доходах за прошедший год, и после этого рассчитаться по налогу.

В случае продажи недвижимости резидент должен заплатить 13 %, а нерезидент – 30 %. Но есть много нюансов, подробнее об этом рассказала Екатерина Цепова, руководитель агентства налогового консалтинга.

“При расчете этого налога доходы от продажи недвижимости можно либо уменьшить на сумму расходов, связанных с ее приобретением, либо воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере не более 1 млн рублей для жилой недвижимости и земельных участков. Для остального имущества сумма вычета составляет не более 250 000 рублей.

Какой именно вариант использовать, решает сам налогоплательщик. Например, если гражданин в 2022 году продал за 3 млн рублей квартиру, которую приобрел в 2020 году за 2 млн рублей, то в случае, если он воспользуется правом на вычет расходов, налог составит: (3 000 000 – 2 000 000) х 13 % = 130 000 рублей, а если имущественным налоговым вычетом, то налог составит: (3 000 000 – 1 000 000) х 13 % = 260 000 рублей. В этом случае выгоднее использовать вычет расходов.

Но если, например, гражданин в 2022 году продает комнату стоимостью 1 млн рублей, которую приобрел менее 5 лет назад за 500 000 рублей, то ситуация будет другой: в случае если он выберет право на вычет расходов, налог составит: (1 000 000 – 500 000) х 13 % = 65 000 рублей, при имущественном вычете: (1 000 000 – 1 000 000) х 13% = 0 рублей.

“Сумму сделки по продаже необходимо сравнить с кадастровой стоимостью недвижимости, умноженной на коэффициент 0,7. Если она окажется меньше, то налог придется заплатить с величины кадастровой стоимости, умноженной на 0,7 и уменьшенной на сумму понесенных расходов или на сумму налогового вычета”, – отметила эксперт.

Налог от источников дохода за пределами России

Он составляет 13% и распространяется на такие доходы, как:

получение средств при работе на иностранные компании;

продажа или сдача в аренду имущества за рубежом;

пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты;

выплата страховки при наступлении страхового случая;

выплаты за использование авторских или смежных прав.

Налог с выигрышей

Им облагаются выигрыши в гослотереях, у букмекеров, в казино и других азартных играх, он составляет 13%. Согласно ст. 217 п. 28 НК РФ выигрыши до 4000 рублей в год налогом не облагаются. Если общая годовая сумма вознаграждений больше, то из этой суммы необходимо вычесть 4000 и получившийся результат будет объектом налогообложения. Например: за победы в лотереях за год было получено 10 000 рублей. Из них надо вычесть 4000 рублей и с получившихся 6000 рублей надо заплатить 13%.

Лотереи организовывает только государство, все остальное считается рекламными акциями. Выигрыш в таких акциях облагается налогом в 35%, но, как правило, организатор изначально включает налог в сумму выигрыша и платит его вместо физлица.

Налог с реализации иных товаров

Он составляет 13%, но платить его при продаже абсолютно любого товара не нужно. В частности, налог не придется платить, если соблюдается одно из условий:

вещь была продана дешевле стоимости, за которую изначально покупалась. К примеру, если физлицо продает куртку за 4000, хотя покупал за 5000, то по факту он не имеет никакого дохода с этой сделки, поэтому и налог платить не нужно;

вещь стоит меньше 250 000 рублей и находилась в личном пользовании;

вещь находилась в личном пользовании не менее трех лет.

Налог на имущество

Налог на имущество физических лиц представляет собой налог на принадлежащую гражданам недвижимость, к которой относятся квартиры, комнаты, частные дома (в том числе и недостроенные), апартаменты, гаражи и др., вся она перечислена в ст. 401 НК РФ.

Базовые ставки налогообложения определяются законом и на данный момент составляют: 0,1% от стоимости комнаты, квартиры, жилого дома или гаража, 0,5% от стоимости всего остального и 2% , если объект дороже 300 млн рублей. На основе этих ставок каждый регион РФ может устанавливать свои значения, при этом налог может быть уменьшен до нуля или увеличен, но не более чем в три раза (сейчас не более 0,3%).

Налог на недвижимость раз в год рассчитывает ФНС, после этого она направляет физлицу квитанцию, в которой указано за что и сколько нужно заплатить.

Земельный налог

Это местный налог, размер которого устанавливают региональные органы власти. Оплачивать земельный налог обязаны физлица, владеющие земельными участками или имеющие на них право бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения. Понятие объекта налогообложения закреплено в ст. 389 НК РФ.

Транспортный налог

Региональный налог, ставку которого устанавливают местные органы власти с учетом мощности транспортного средства. Базовые ставки указаны в п. 1 ст. 361 НК РФ, но в зависимости от региона они могут быть как уменьшены, так и увеличены (но не более, чем в 10 раз).

Капремонт

Это не совсем налог, это взносы на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме. Оплачивать их необходимо каждый месяц по квитанции. Но если ее нет – лучше всего проверить, не включен ли дом в региональную программу капремонта. Бывает, что платежки не приходят по какой-то причине, но платить взносы необходимо, иначе накапливается долг. Размер взносов зависит от региона, например, в 2022 в Москве за 1 кв. м. установлена сумма в 20,99 рублей.

Госпошлины

За оформление некоторых документов и совершение определенных действий необходимо заплатить госпошлину. Полный список таких услуг представлен в главе 25.3 НК РФ, среди распространенных можно выделить:

заключение брака – 350 рублей;

расторжение брака – 650 рублей;

замена паспорта при достижении 20 и 45 лет – 300 рублей;

замена паспорта в случае порчи или потери – 1500 рублей;

оформление загранпаспорта – 5000 (для взрослых) и 2500 (для детей до 14 лет) рублей за паспорт нового образца, 2000 (для взрослых) и 1000 (для детей до 14 лет) рублей за паспорт старого образца.

Это налог на добавленную стоимость, заложенный в цену любых товаров, которые покупают физлица. Это касается не только продуктов, техники и одежды, но и, например, проезда в транспорте. Ставка НДС зависит от категории товара и может быть 0%, 10% и 20%. Самостоятельно потребитель этот налог не рассчитывает, он включен в итоговую стоимость продукта, поэтому фактически любое физлицо его уплачивает.

Таможенный налог или таможенная пошлина

Этот налог относится к перевозке товаров из одной страны в другую. В отношении физических лиц таможенный налог имеет множество нюансов. Владислав Ким, юрист в области защиты бизнеса и граждан, разъяснил РИА Новости, что понимается под таможенной пошлиной и когда физическое лицо обязано ее уплатить:

“Таможенные пошлины выводятся за рамки налоговых правоотношений и регулируются таможенным правом (таможенные отношения в таком случае возникают в связи с перемещением товаров и грузов через границу). Регулирование вопросов уплаты, исчисления пошлин сосредоточено в “Таможенном кодексе Евразийского экономического союза”.

В вопросе о том, при каких обстоятельствах подлежит уплате физическим лицом таможенная пошлина, следует сказать, что по общему правилу товары личного пользования освобождаются от уплаты. Это указано в ст. 257 Таможенного кодекса ЕАЭС. Наиболее подробно критерии отнесения товаров к товарам личного пользования указаны в решениях Совета Евразийской экономической комиссии.

К примеру, согласно Приложению № 1 к Решению Совета Евразийской экономической комиссии от 20.12.2017 № 107, товарами личного пользования признаются товары, ввозимые в сопровождаемом или несопровождаемом багаже воздушным видом транспорта, стоимость которых не превышает эквивалентную сумму 10 000 евро, и/или вес не превышает 50 кг. Данный критерий не относится к таким товарам, как этиловый спирт, алкогольные напитки. Условно говоря, если физлицо везет с собой в самолете наручные часы стоимостью меньше 10 000 евро, приобретенные в другом государстве таможенного союза, то уплачивать пошлину не нужно.

При этом важный критерий для признания товаров личными – частота пересечений таможенной границы груза из однородных предметов за определенный период. К примеру, гражданин возит по 10 наручных часов, приобретенных в другом государстве, два раза в год, при этом формально по стоимости они подходят под товары личного пользования. Однако принимая во внимание совокупность обстоятельств (частота подобных перевозок, количество предметов в определенном ассортименте и пр.) таможенники могут справедливо не рассматривать их как товары личного пользования, и потребовать уплаты пошлины.

Акцизы на сигареты, алкоголь и бензин

Владислав Ким уточняет, что акцизы – это косвенные федеральные налоги, налогоплательщиками по которым являются индивидуальные предприниматели или организации, реализовывающие подакцизные товары или перемещающие их через таможенную границу. Перечень подакцизных товаров установлен в ст. 181 НК РФ. В том числе к ним относятся табачная продукция, алкоголь и бензин.

“Ключевой особенностью акцизов как налогов является их косвенная фискальная природа. Несмотря на то, что налогоплательщиками по акцизам в соответствии со ст. 179 НК РФ физические лица не являются, они все равно фактически уплатят сумму акциза. Обусловлено такое обстоятельство тем, что сумма уплаченного акциза организацией будет включена в итоговую цену такой продукции. Включение в конечную стоимость подакцизных товаров для потребителя с такой точки зрения может представляться механизмом возмещения уплаченной суммы акциза.

Таким образом, можно установить следующую экономическую связь: повышение налоговой ставки по акцизу будет являться причиной повышения стоимости реализуемой подакцизной продукции для потребителя”, – дополнил эксперт.

Кто платит

Категории налогоплательщиков-физлиц закреплены в ст. 207 НК РФ:

физических лица, являющиеся резидентами РФ;

физические лица, не являющиеся резидентами, но получающие доход от источников в РФ;

российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы РФ и другие.

Физлицо может быть не признано налоговым резидентом РФ на основании его заявления с приложенным сертификатом от компетентного органа иностранного государства, подтверждающим его налоговое резидентство в другой стране, или обоснования невозможности получения такого сертификата с приложением подтверждающих документов.

Что касается налога на недвижимость и транспорт, то налогоплательщиками выступают физические лица, на которые оформлены соответствующие объекты.

Как оплатить

Оплатить налоги можно оффлайн:

через отделения банков;

через банкоматы (с помощью штрих-кода на квитанции);

через терминалы самообслуживания в отделениях налоговой;

через отделения многофункциональных центров;

через отделения почтовой связи.

Перед тем, как оплачивать налоги оффлайн, необходимо получить квитанцию-извещение с идентификационным номером. Это можно сделать в отделении налоговой по месту регистрации объекта налогообложения.

• сайт “Госуслуги”;

• личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;

• специальный сервис на сайте ФНС;

• через банковские онлайн-сервисы и мобильные приложения.

Когда платить

Сроки уплаты налогов зависят от их вида. Некоторые из них удерживаются автоматически, об оплате других необходимо позаботиться самостоятельно.

Вид налога

Срок оплаты

Налог на вклады

до 1 декабря 2022 года (за доходы в 2021 году)

НДФЛ

до 15 июля 2022 года (за доходы в 2021 году)

Налог с выигрышей

до 15 июля 2022 года (за выигрыши в 2021 году)

Налог на имущество

до 1 декабря 2022 года (за недвижимость, которой владели в 2021 году)

Земельный налог

до 1 декабря 2022 года (за земельные участки, которыми владели в 2021 году)

Транспортный налог

до 1 декабря 2022 года (за транспорт, которым владели в 2021 году)

За что не надо платить

Доходы физлица, которые не облагаются налогами, закреплены в ст. 217 НК РФ. К примеру, от НДФЛ освобождены:

государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности;

возмещение вреда, причиненного повреждением здоровья;

стипендии и другие.

О других ситуациях, когда не нужно платить налог, РИА Новости рассказала Валерия Дементьевская, советник налоговой практики консультационной группы “Прайм Эдвайс”: “Достаточно много ситуаций, когда не надо платить НДФЛ и подавать декларацию. В частности, если вы получили доходы от продажи недвижимости, которая была в вашей собственности более пяти лет и не использовалась в предпринимательской деятельности (например, для сдачи в аренду)”.

Достаточно всего трех лет и доходы от продажи недвижимости также будут освобождены от НДФЛ, если она была получена:

в дар или наследство от члена семьи (родители, дети, бабушки и дедушки, супруги, полнородные братья и сестры);

в результате приватизации;

по договору пожизненного содержания с иждивением или если это единственная жилая недвижимость в собственности (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Также не нужно платить налог с продажи автомобиля, который находился в собственности более трех лет и не использовался в предпринимательской деятельности (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Не нужно платить НДФЛ и с прибыли от продажи акций, облигаций на брокерском счете, которые были приобретены более трех лет назад (пп. 1 п. 1 ст. 219.1 НК РФ)”.

Налоговые льготы

Категории граждан, которые имеют право на налоговые льготы и виды объектов налогообложения, на которые эти льготы распространяются, закреплены в ст. 407 НК РФ. В частности, к льготным категориям относятся:

инвалиды I и II групп инвалидности;

инвалиды с детства, дети-инвалиды;

родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

участники Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий;

военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья и т.д., имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более и др.

“Понятие налоговых льгот определяется в ст. 56 НК РФ. Это определенные преимущества, предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков и плательщикам сборов по сравнению с иными лицами. Налоговые льготы как преимущества в таком случае подразумевают возможность не уплачивать определенные налоги или сборы либо осуществлять их оплату в меньшем размере”, – отметил Владислав Ким.

Налоговые вычеты

Налоговые вычеты не относятся к льготам. По словам юриста Владислава Кима, нет единого мнения относительно правовой природы такой категории, это иной инструмент снижения налогового бремени, предусмотренный исключительно по налогу на доходы физических лиц. Регулирование вопроса о вычетах по НДФЛ сосредоточено в ст. ст. 218 – 222 НК РФ. Согласно этим статьям, можно выделить семь типов вычетов:

стандартный (на детей и самого налогоплательщика);

социальный (на лечение, обучение);

имущественный (на приобретение жилья);

вычет при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами;

вычет при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе;

Штрафы за неуплату налогов

Они закреплены в ст. 122 НК РФ. Согласно закону, неуплата налогов грозит штрафом в 20% от неуплаченной суммы. В случае если будет доказано, что нарушение совершено умышленно, сумма штрафа возрастет до 40%.

Всё о едином налоговом платеже физлица

Единый налоговый платеж физического лица – что это? Ответить на данный вопрос — самое время. Налоговая уже вовсю рассылает уведомления за 2020 год. А у плательщиков еще достаточно времени, чтобы накопить на налоговый платеж.

Единый налоговый платеж — платим налоги по-новому

Единый налоговый платеж физического лица с 2019 года — это новый, альтернативный традиционному способ оплаты личных налогов физических лиц: транспортного, на имущество, землю, а с 2020 года и НДФЛ.

Раньше (этот способ действует и по сей день, и вы можете продолжать использовать его) перечислить имущественные налоги можно было только на основании налогового уведомления и только после его получения от налоговиков. При этом каждый налог требовалось оплачивать отдельной суммой на свой КБК. А деньги в бюджет нужно было отправить до истечения общего для всех трех налогов срока уплаты (по НК РФ это 1 декабря). Вносить платежи авансом не разрешалось. Такой разовый платеж в конце года мог быть не очень удобен налогоплательщикам, особенно если сумма оказывалась существенной.

Но с 2019 года, то есть начиная с налогов за 2018 год, произвести уплату имущественных налогов можно также единым налоговым платежом (ЕНП). Давайте посмотрим, что это такое и как этот платеж работает.

Единый налоговый платеж: принцип уплаты

ЕНП — это определенная сумма денег, которую вы перечисляете на соответствующий счет Федерального казначейства в счет исполнения вашей обязанности по уплате транспортного, земельного налога или налога на имущество (ст. 45.1 НК РФ).

Периодичность внесения средств и конкретные суммы вы определяете самостоятельно. Примерно зная свои налоги, вы можете распределить их во времени и выбрать комфортную лично для вас схему оплаты.

Е.С. Григоренко – советник государственной гражданской службы РФ 2 класса, рассказал об ответственности физица, несвоевременно подавшего 3-НДФЛ, но имеющего переплату по единому налоговому платежу. Получите пробный бесплатный доступ к системе К+ и узнайте мнение чиновника.

Например, если суммарный налоговый платеж за год равен 15 000 руб., можно вносить около 1500 руб. каждый месяц. И тогда к сроку уплаты у вас уже будет накоплена сумма, необходимая для расчетов с бюджетом.

Вносить деньги вы можете любым удобным вам способом:

• через банк;
• Почту России;
• МФЦ;
• кассу местной администрации; на сайте ФНС;
• и самое удобное — через личный кабинет налогоплательщика, закладка «Мои налоги» / «Единый налоговый платеж».

При оплате ЕНП через сайт ФНС или в личном кабинете средства спишутся с вашей карты. Если вам понадобится подтверждающий платеж документ, вы можете распечатать его из мобильного банка или в офисе обслуживающей вас кредитной организации.

Причем оплачивать не обязательно лично, по вашей просьбе это может сделать кто угодно: супруг, родители, дети и даже просто знакомые.

КБК на единый налоговый платеж физического лица — 182 1 06 07000 01 1000 110.

Таким образом, единый налоговый платеж простыми словами — это копилка, где вы храните средства для оплаты налогов до наступления срока платежа.

ЕНП уплачен: что дальше?

Итак, вы отложили определенную сумму ЕНП. И вот вам приходит налоговое уведомление. Что делать дальше?

А дальше вам нужно сравнить, сколько денег вы уже уплатили и сколько налогов вам предъявили налоговики. Если уплаченное покрывает начисления, ничего делать не нужно. Когда наступит платежный срок, налоговая спишет требуемую сумму автоматом. О соответствующем решении она должна сообщить вам в течение 5 дней.

Если денег в вашей копилке недостаточно, нужно либо довнести разницу на счет ЕНП, либо доплатить ее по реквизитам конкретного налога.

ВАЖНО! Средства ЕНП засчитываются не только в счет уплаты налогов за истекший год, но и в счет недоимки и пеней по ним, а также в счет оплаты процентов за отсрочку или рассрочку, если они у вас есть. При этом зачет производится последовательно, начиная с меньшей суммы. В первую очередь погашается недоимка, затем пени и проценты и только в последнюю очередь сами налоги.

Возврат единого налогового платежа

Вернуть вы можете:

• Всю сумму уплаченного ЕНП. Сделать это можно в любой момент времени. ЕНП — дело добровольное. Поэтому если вы оплатили его, а потом передумали, никто не имеет права ваши средства удерживать. Но имейте в виду, что возвращают платеж только полностью. Вернуть часть ЕНП, а часть оставить для уплаты налогов нельзя.
• Остаток платежа, который остался после зачета ЕНП в счет оплаты налогов — по истечении платежного срока.

Для возврата единого налогового платежа нужно подать в налоговую заявление по форме из приказа ФНС от 14.12.2018 № ММВ-7-8/804@. Бланк и образец заполнения заявления вы можете бесплатно скачать, кликнув по картинке ниже:

Срок на возврат — 1 месяц с момента подачи заявления. Если ИФНС не уложится в эти временные рамки, будет должна вам проценты за каждый день просрочки по ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Если вы по каким-то причинам не можете своевременно уплатить налоги, то вы вправе запросить отсрочку или рассрочку по уплате налогов физических лиц. Как правильно это сделать, узнайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Итоги

Как видим, единый налоговый платеж — это достаточно удобный способ для «физиков» оплатить свои налоги. К тому же вы всегда можете передумать и забрать свои деньги назад. Если вы не успели опробовать ЕНП в этом году, можете брать его на вооружение в следующем.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

1 декабря — крайний срок уплаты налогов

Приближается крайний срок уплаты имущественных налогов физлицами. До 1 декабря 2021 года собственники квартир, домов, дач, земельных участков и автомобилей должны уплатить налоги за 2020 год.

Какие налоги платят физлица 1 декабря?

До 1 декабря 2021 года нужно уплатить следующие налоги:

Земельный налог платят физлица, которые владеют земельным участком по праву собственности, бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Транспортный налог платят граждане, в собственности которых зарегистрированы: автомобили;

• мотоциклы;
• самолёты;
• яхты;
• катера и другие транспортные средства.

Налог на имущество нужно заплатить за:

• дома;
• квартиры;
• комнаты;
• дачи;
• гаражи и машино-места;
• другие объекты капитального строительства.

Налог на имущество начисляется только собственникам, указанным в документе о собственности на перечисленные объекты. И его размер зависит от кадастровой стоимости объекта налогообложения.

Как оплатить налоги?

Налоги начисляет ФНС на основании данных, имеющихся в Росреестре, ГИБДД и других информационных системах, которые передают информацию налоговикам. За месяц до окончания срока уплаты налогов ФНС информирует всех, рассылая налоговые уведомления, в которых указана сумма налога к уплате. Налоговое уведомление может быть выслано в электронном или печатном виде.

Уплатить налоги можно разными способами:

• через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте налоговой или в мобильном приложении «Налоги ФЛ»;
• на сайте «Госуслуги» по реквизитам, указанным в налоговом уведомлении;
• через банковский терминал самообслуживания;
• на почте;
• в МФЦ;
• через онлайн-банк — в личном кабинете на сайте банка или в мобильном приложении;
• лично в банке — для этого нужно прийти в банк с налоговым уведомлением.

Расширьте свои возможности с помощью электронной подписи «Астрал-ЭТ» для физических лиц. Получить государственные услуги, войти в личный кабинет налогоплательщика, работать удалённо, участвовать в торгах — это и многое другое можно сделать при наличии электронной подписи. А с 2022 года ЭП потребуется сотрудникам, которые сдают отчётность или подписывают другие юридически значимые документы компании.

А есть ли налоговые льготы?

Налоговый кодекс закрепляет список граждан, имеющих право на федеральную льготу по налогу на имущество и земельному налогу. Кроме того, региональные и местные власти могут устанавливать дополнительные льготы. В одном и том же регионе могут быть разные группы льготников.

Подробнее узнать о льготах по всем имущественным налогам в вашем регионе можно на сайте ФНС.

Нужно ли подавать заявление на льготу?

Чтобы получить льготу, можно обратиться в любую налоговую инспекцию. Направить заявление можно через личный кабинет налогоплательщика, в МФЦ, письмом или придя в налоговую инспекцию лично.

Некоторые категории граждан получают льготу в беззаявительном порядке. Например, пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны боевых действий, многодетные семьи и владельцы хозпостроек площадью до 50 кв. м могут не обращаться в налоговые органы по этому вопросу: их льготы учитываются автоматически на основе тех данных, которые налоговики получают из Пенсионного фонда России, Росреестра, органов соцзащиты и других ведомств.

Если вы относитесь к льготным категориям граждан, но льготу вам не учли, необходимо самостоятельно заявить о ней, обратившись в ФНС.

Как быть, если нет налогового уведомления?

Те граждане, у которых есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, получают налоговые уведомления в электронном виде. Все их налоговые документы размещаются в личном кабинете и не дублируются по почте.

Если уведомление не пришло ни по почте, ни в личный кабинет, то ФНС рекомендует самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию:

• через сайт службы;
• через личный кабинет;
• по почте;
• через МФЦ;
• лично в отделении.

Электронная подпись записывается на защищённый физический носитель — токен. В нашем магазине вы можете приобрести токены JaCarta LT, Рутокен ЭЦП 2.0.2100, Рутокен Lite 64. Они соответствуют требованиям законодательства и имеют все необходимые сертификаты.

Налоговики напоминают, что не отправляют уведомления, если сумма налога не превышает 100 рублей или по объектам, за которые не нужно платить налог, например, из-за применения налоговой льготы, вычета и т.д. В этом случае нужно подождать, когда сумма налогов накопится за несколько лет и превысит 100 рублей — тогда придёт налоговое уведомление.

Что будет, если не заплатить налоги вовремя?

Если просрочить уплату налогов, то, кроме самого налога, придётся заплатить ещё и пени — за каждый календарный день просрочки по процентной ставке, равной 1/300 от действующей ключевой ставки Центробанка России. Пени начнут начисляться уже со следующего дня, со 2 декабря.

Если общий долг превысит 10 000 рублей, ФНС взыщет долг через суд. При этом должнику придётся возместить все судебные издержки. Также при наличии налоговой задолженности физлицу может грозить запрет на выезд заграницу и арест банковских счетов.

Налоги для физических лиц 2022

В официальных выступления чиновников постоянно рапортуют: у нас самый маленький в мире подоходный налог — всего 13%. В сравнении с другими странами, где это обычно 30 – 40%, мы выглядим круто и либерально. Но только на первый взгляд. На самом деле россияне платят не меньше, чем жители развитых стран.

«Комсомолка» решила посчитать, сколько на самом деле мы отдаем государству. Мы заложили в калькуляцию не только явные налоги, но также акцизы и пошлины. Знаем, что могут быть возражения в духе: «У меня нет машины, я не пью, не курю и кредитов не беру!» Похвально! Но мы задались целью максимально рассчитать всевозможные налоги для физических лиц в 2022 году. Использовали средние значения и округлили для упрощения.

Подоходный налог — 13% или 15%

Основной налог для физических лиц. Его платят все, кто получает зарплату. Если вы, конечно, работаете официально. С каждой получки государство «отщипывает» 13% подоходного налога. Работодатели за вас производят все расчеты с ФНС. Самостоятельно платить и отчитываться не нужно.

С 2021 года начал работать повышенный НДФЛ — 15%. Он касается только доходов свыше 5 млн рублей в год. Все что меньше — считается по прежней ставке в 13%.

Налог на вклады — 13%

В 2021 году появился новый налог на доход по вкладам. Платить его придется с 2022 года. Обратите внимание, налог не на всю сумму вклада, а только на прибыль. Считается он так: берется 1 млн рублей и от него отсчитывается ставка Центробанка. Это доход по вкладам, который не будет облагаться налогом. Все что больше подлежит налогообложению по ставке 13%. Самому считать ничего не нужно: данные налоговой передаст банк и вам придет уведомление.

Налог на облигации — 13%

Налог ввели с 2021 года. Купоны абсолютно всех облигаций (федерального займа, муниципальные, корпоративные) облагаются налогом. Год выпуска и сумма значения не имеют. Данные в налоговую передает брокер. Самостоятельно считать ничего не нужно.

Налоги работодателя

Вы платите только 13% со своей зарплаты, а работодатель еще минимум 30,2% с вашего дохода. Это отчисления в пенсионный, фонд социального страхования, медицинская страховка и взносы за степень травмоопасности производства. Последние могут варьироваться и увеличивать налог для работодателя.

НДФЛ

К нему также относится ранее упомянутый подоходный налог. Но сюда входят все основные налоги для физических лиц. Разберем их подробнее. Обратите внимание, что мы приводим процент для налоговых резидентов России. Это все, кто находится в стране не менее 183 календарных дней в течение года. Для нерезидентов налоги другие.

От продажи недвижимости и сдачи в аренду — 13%

Нужно заплатить физическим лицам, которые продали квартиру раньше минимального срока владения. Подробнее про это можно почитать в другом нашем материале.

Кому и когда нужно платить налог с продажи квартиры для физических лиц в России — отвечаем на популярные вопросы

Также указывать доход в декларации и платить налог в 13% должны арендодатели жилья. Заблуждением является, правило: «Если я сдаю квартира на 11 месяцев, не нужно платить налог». Вы обязаны указать заработок в декларации 3-НДФЛ.

Налог на доходы от источников за пределами России — 13%

Редкий, но существующий налог. К нему относят несколько видов доходов из-за рубежа:

• дивиденды и проценты, выплаты страховки, пособий, пенсии, стипендии;
• выплаты по ценным бумагам, полученные от эмитента российских депозитарных расписок;
• за работу на зарубежные фирмы;
• доходы с использованием в других странах имущества, авторских и смежных прав;
• от продажи имущества за границей;
• от использования транспортных средств.

Налог с выигрышей — 13 или 35%

За выигрыш в гослотерею, казино, азартные игры и у букмекеров полагается уплатить налог в 13%. Однако из суммы выигрыша нужно предварительно вычесть 4000 рублей. То есть если вы выиграли 3000 рублей, платить ничего не нужно. А если 5000 рублей — заплатите 13% с 1000 рублей.

Второй налог в 35% нужно заплатить за успех в рекламных акциях. Поскольку лотереи в России организует только государство, все остальные выигрыши считаются рекламой. Но зачастую организатор акции заранее закладывает налог в приз и платит его за вас.

Налог с продажи всего — 13%

Мало кто знает, что с продажи любых вещей, нужно платить налог. Другое дело, что если вещь стоит дешевле 250 тысяч рублей или вы продали ее за ту же цену, что купили или дешевле — платить ничего не нужно. Поэтому в обычной жизни, например, продажа смартфона налогом не облагается. Да и продажа машини зачастую тоже проходит без уплаты мзды.

Налог на недвижимость и земельный — 0,1-0,3%

Платят его собственники. В каждом регионе ставка налога своя. Измеряется в зависимости от кадастровой стоимости квартиры (комнаты) или, например, льгот. Сюда же относятся недостроенные частные дома, апартаменты и гаражи.

Транспортный налог 1-50%

Это региональный налог, т.е. ставку по нему устанавливают законотворцы в вашем субъекте. Причем рекомендованные ФНС ставки могут уменьшить или увеличить в 10 раз. Налог варьируется исходя из мощности транспорта.

Счастливые обладатели машин, мотоциклов (и прочих мото-), автобусов, яхт, катеров и лодок всех мастей должны заплатить государству. Но есть и исключения. Например, машины, оборудованные для инвалидов, тракторы и много чего еще.

Капремонт

Строго говоря, это не налог. Но платить его должны почти все владельцы квартир. По итогам 2019 года в России цена 1 кв.м капремонта составила около 8,5 рублей. На одного человека приходится около 25 метров. Цифра очень грубая, но получается, что каждый платит по меньшей мере 200 рублей в месяц.

Госпошлины

Подали заявление в ЗАГС, хотите заверить документ у нотариуса, получаете паспорт, права или регистрируете квартиры — также должны оплатить пошлину. Но поскольку квартиры покупаем не часто, да и документы оформляем редко, налог кажется несущественным. Но не упомянуть о нем мы не могли.

НДС — 0, 10, 20%

Во все товары, которые покупают граждане РФ, заложен этот налог. Неважно, новый это телефон, булка хлеба или проезд в транспорте. А вот ставка НДС на разные категории будет отличаться. Касается этот пункт в первую очередь бизнесменов. Но свои траты они закладывают в цену товара, так что в конечном итоге платит потребитель.

По данным Росстата за 2018 год, россияне тратят на еду в среднем 17,5 тысяч рублей в месяц. В «Сбербанке» подсчитывали, что за ЖКХ в месяц отдают еще около 4000 рублей. Складываем и делим на ставку в 20% — 4300 рублей в месяц.

Таможенные пошлины

По итогам 2019 года доля импортных товаров розничной торговли России — 38%. А всего за год оборот розничной торговли свыше 33,5 трлн рублей. Значит более 12,7 трлн рублей — это все зарубежный товар.

За ввоз бизнесмены платят пошлину. Средний размер — около 10%. Выходит от общей суммы 1,27 трлн рублей. И эта стоимость потом закладывается в цену товара. Поделим ее на экономически активное население и выходит, что в месяц каждый отдает 1400 рублей.

Акцизы на сигареты

Согласно последним данным Росстата на 2018 год, в стране регулярно курит каждый пятый. Действующая ставка акциза на сигареты 1966 рублей за 1000 штук + 14,5% расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены (но не менее 2671 рубля за 1000 штук).

Выходит, что акциз примерно 4,5 рубля за сигарету. Экс-министр здравоохранения Вероника Скворцова в 2019 году говорила, что российский курильщик потребляет 1,6 тысяч сигарет в год. Значит налог в месяц 600 рублей.

Акциз на алкоголь

Последний раз Минздрав в 2017 году говорил, что россияне потребляют 10 литров спирта на человека в год. По данным ВОЗ эта цифра чуть больше. Более свежих исследований на 2022 год не проводили.

Акциз с литра спирта — 523 рубля. Значит в месяц это 400 рублей с гражданина.

Акциз на бензин

Бензина россияне потребляют свыше 35 млн тонн в год. Значит на человека приходится по 250 литров. Цена такого объема топлива около 10 000 рублей. Акциз на бензин 25% — 2500 рублей. Значит в месяц это около 200 рублей.

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля физическим лицам — отвечаем на вопросы о расчете налога, ставке и льготах

Расходы на систему «Платон»

Кажется, что обычные граждане далеки от этого налога. Его платят грузоперевозчики, которые используют в работе крупные фуры. Понятно, что бизнесмены всю финансовую нагрузку перекладывают по цепочке и в конечном итоге страдает потребитель.

— За 2019 год сборы по системы «Платон» составили 31 млрд рублей. Если перевести расчеты на душу населения, выйдет около 250 рублей, — объясняет генеральный директор юридической компании «Шадрин и партнеры» Вадим Шадрин.

Кредиты

Свыше половины россиян должны банкам. Но казалось бы, где налоги и где кредиты? Знайте, что часть ваших платежей банку также уходит государству.

— Банк дает вам деньги, например, под 10%. Эти деньги он берет у Центробанка, который также выдает деньги под процент — ставка рефинансирования — сейчас она составляет 6%, — объясняет Вадим Шадрин.

Выходит, что из вашего платежа по кредиту 6% годовых — это плата за выданные ЦБ деньги. Остальное — доход банка-кредитора.

Чтобы подсчитать эту нагрузку можно взять средний размер кредита — около 204 тыс. руб. на душу населения (по данным бюро кредитных историй «Эквифакс») — и, умножив сумму кредита на 6% годовых, получится около 1000 рублей в месяц.

Популярные вопросы и ответы от юристов

Александр Аузан, декан экономического факультета МГУ:

— Люди, как правило, замечают только те налоги, которые они сами платят. Их всего три: транспортный налог, земельный и налог на имущество. Подоходный налог за нас платит работодатель. Страховые взносы — тоже он. Хотя на самом деле это цена рабочего места. Каждый раз, когда вы покупаете что-то в магазине, вы платите налог на добавленную стоимость. Приобретая сигареты, вино, бензин, вы отдаете власти акцизы. Когда покупаете иномарку, платите огромные деньги в виде импортной пошлины. Власть не спешит развеивать миф о том, что государство с россиян ничего не берет. А дареному коню, как известно, в зубы не смотрят. Но это не дареный конь. И если люди понимают, что налоги большие, по-другому начинают себя вести.

Игорь Николаев, директор Института стратегического анализа ФБК:

— В принципе весь доход федерального бюджета так или иначе берется из наших карманов: прямо или косвенно. Например, если предприниматели получили прибыль и заплатили с этого налог, то это включено в стоимость товаров. Отчасти это правильно. Так поступают во всех странах мира. Иначе как еще строить дороги и охранять границы? Вопрос скорее в другом. Нас не удовлетворяет, как наше государство работает. Сейчас деньги идут в общий котел, а потом распределяются в связи с бюджетными нуждами. Результаты нас не очень устраивают.

Ставки основных налогов не повышаются, но налоговая нагрузка на россиян с каждым годом растет. Нонсенс? Отнюдь. Власти сделали хитрый ход — отщипывают от наших доходов по чуть-чуть, чтобы было незаметно. Вот что произошло за последние несколько лет: мы все скидываемся на капремонт, растут акцизы на бензин и вредные привычки, налог на недвижимость стали собирать по рыночной стоимости, плюс выросли госпошлины. Если этого мало, вот несколько косвенных платежей: система «Платон» и торговый сбор, которые увеличили расходы предпринимателей и стоимость продаваемых ими товаров. Тоже ненамного, на сущие доли процентов, но копейка рубль бережет. В этом случае в пользу государства.

Справедливости ради, в России действуют и налоговые льготы.

Во-первых, некоторые категории граждан не платят налоги. Например, пенсионеры не платят налог на имущество, землю и транспортный налог (за один объект собственности по каждому налогу).

Во-вторых, заплаченный НДФЛ можно частично вернуть. Действуют налоговые вычеты: если покупаешь недвижимость, инвестируешь в акции, лечишься в платной клинике или тратишь деньги на частное образование.

Как уплачиваются налоги?

В вопросах уплаты любых налогов для каждой категории налогоплательщиков есть ряд общих принципиальных положений. Они действуют и для юридических лиц, и для физических, одинаково касаются и резидентов, и фрилансеров, и нерезидентов.

И эти общие правила, и основные отличия в оплате налоговых сборов предлагаем рассмотреть в отношении физического лица. Представителю организации или индивидуальному предпринимателю рациональнее, даже по общим вопросам, все-таки обращаться к консультантам.

Основные принципы уплаты налогов физ. лица

Все граждане, которые подпадают под определение «физ. лицо», уплачивают в гос. бюджет такие налоги как: на доходы, транспортный (иначе — дорожный), на имущество и землю — при их наличии. Основные критерии внесения платежей следующие:

• на доходы оплата производится до 15 июля года (здесь и во всех сборах с годовым периодом), следующего за отчетным. Основной параметр — вид дохода. Ставка и окончательная сумма зависят от множества факторов, подробнее об этом — ниже;
• на транспорт оплачивают по месту регистрации автомобиля (или иного вида транспорта). Годовой налоговый период. Платить налог нужно не позже 1 декабря. Подробности — далее;
• на имущество (какое может быть подвержено налогообложению — в соответствующей главе статьи) срок внесения — до 1 декабря;
• на землю, если она документально оформлена, как частная собственность, срок аналогичен двум вышеназванным. Взнос поступает в местный бюджет. Более подробно — также в этой статье.

Территориальный орган Федеральной налоговой службы обязан уведомить налогоплательщика по почте о начислениях. Квитанции для оплаты всех этих сборов должны поступить за 30 дней до даты окончания срока их внесения.

Как начисляются основные налоги и сборы?

Порядок начисления всех налогов и сборов определяется на законодательном уровне. Поэтому платежи в бюджет обязательны для любой категории налогоплательщиков. Сборы с каждой из них отличаются по видам, налоговым периодам, базе, ставкам. По разному рассчитываются, оплачиваются, имеют различные формы отчетности.

Объять всё перечисленное в рамках одной статьи невозможно, да и читать такой текст будет тяжело. Поэтому сегодня мы рассматриваем только налогообложение физ. лиц по вышеуказанным категориям.

Налог на доходы

Самым весомым сбором для рядового гражданина является тот, который он платит за свои доходы. Данный налог вносится в непосредственно в казну государства. Облагаются им все доходы, полученные в отчетном году, как в валюте, так и в натуре. Самые распространенные: заработная плата, премии, прибыль от продажи имущества или сдачи его в аренду, подарки, выигрыши.

Сюда же входят и оплата организацией вашего питания или обучения и т.п. Ставка для налогового резидента — 13%. База этого сбора может иметь различные вычеты (социальные, имущественные). С заработной платы его удерживает и вносит в бюджет ваш работодатель. За все остальные доходы налогоплательщик отвечает лично.

Если вы — нерезидент

Не все граждане РФ — ее налоговые резиденты. Как и не все иностранцы в нашей стране — нерезиденты. Главное — не паспорт, а то, сколько дней в отчетном году прожило в РФ физ. лицо. То есть проживший здесь в течение налогового периода (года) менее 183 дней становится для налоговых органов нерезидентом. Исключение — выезд на лечение или обучение длительностью до полугода.

Сборы в таком случае во многом такие же, как для резидента. Но есть и ряд существенных различий. Чаще всего вопросы вызывает НДФЛ. Любой денежный или имущественный доход, исключая специально оговоренные НК РФ, полученный нерезидентом в нашей стране, подлежит налогообложению. Самые распространенные из таких доходов:

• продажа движимого и недвижимого имущества;
• прибыль от работы по найму;
• получение арендной платы (за оборудование, жилье и т.п.);
• получение дивидендов, процентов от учредительства (участия) в российских предприятиях;
• получение ценных вещей и имущества в дар.

Есть и исключения, когда налог на доходы физ. лица не взимается. Список таких доходов также достаточно широк. Если же ваш случай к таковым не относится, скорее всего, вам предстоит отчислить в российскую казну 30% своего дохода. Ставка снижается до 15%, когда нерезидент получает дивиденды от российской организации. А также пониженные ставки (взаимные) устанавливаются договором РФ с иностранным государством.

В остальном НДФЛ нерезидентов подчиняется обычному порядку: обязательное декларирование по форме 3-НДФЛ, подача ее лично, в электронном виде через «Личный кабинет» на сайте ФНС или по почте, сроки подачи и оплаты, способы уплаты, валюта (рубли).

Налог на имущество

В 2019 году изменены некоторые правила исчисления налога на имущество физических лиц. Постепенно увеличивается ставка и стандартизируется ее определение. Изменяется перечень собственности, им облагаемой. На определенные категории недвижимости вводится налоговый вычет. У налогоплательщика появляется право оспорить кадастровую стоимость. Появляются новые категории льготников. Начинается взимание с населения Крыма.

В перечень налогооблагаемого имущества входит:

• любое приватизированное жилье;
• незавершенная стройка;
• капитальное строение хотя бы с одним помещением, позволяющим проживание;
• гараж или место для парковки транспорта;
• хоз. постройки площадью до 50 квадратных метров на участке под строительство дома, а также в саду и огороде.

В 2019 году налоговой базой стала кадастровая стоимость имущества. Ставка — 0,1% (без учета изменений в регионах).

Земельный налог

Налог на землю, вместе с имущественным, вы уплачиваете в бюджет города, села или района, к которому относится участок. Налогоплательщик должен обладать землей на праве постоянного пользования или пожизненно наследуемого владения. Ставка регулируется местной администрацией в пределах до 1,5%. Как и имущественный, земельный взнос исчисляется от кадастровой стоимости. Максимум ставки — 2%. Сумма рассчитывается органом ФНС, налогоплательщику остается лишь внести платеж по уведомлению.

Пенсионерам предоставлен налоговый вычет на 600 кв. м участка. Остальные льготники (инвалиды, ветераны ВОВ и т. д) получают такое же право. Но если у вас несколько таких участков, льготу можно использовать лишь по одному из них. О том, какой участок выбран для льготного налогообложения, нужно уведомить налоговую инспекцию. В ином случае вычет отнесут к участку с большей суммой платежа.

Транспортный налог

Налог на транспорт вносится в казну субъекта Российской Федерации (республики, края, области, округа или города федерального подчинения), в котором зарегистрировано транспортное средство. Этим сбором облагаются: грузовой и пассажирский автотранспорт, мотоциклы и скутеры, различные самоходные машины, авиатехника, водный транспорт, а также другие вездеходные транспортные средства.

Не нужно платить налог за:

• весельные лодки, а также лодки с мотором мощностью до 5 л. с.;
• специально оборудованные для инвалидов или маломощные легковые авто, приобретенные через органы соц. защиты.

Размер взноса исчисляется сотрудниками инспекции ФНС на основании сведений, полученных от органов учета транспорта. Произвести оплату можно либо по квитанции, либо через интернет.

Налогоплательщик-фрилансер

В категории физ. лиц существуют виды налогоплательщиков, в отношении которых закон предусматривает дополнительные требования по налогообложению. О некоторых стоит упомянуть особо.

Фриланс становится все более популярным способом самозанятости. И если кому-то это дело начинает приносить заметный доход, появляется повод задуматься о налогообложении. Фискальные органы службу свою знают, и лучше не дожидаться момента, когда они заметят вас самостоятельно.

На практике, время для этого наступает, когда месячный доход достигает 50 тыс. руб. При таком размере затраты на легальное индивидуальное предпринимательство в различных его формах перестанут быть неподъемными. В Российской Федерации у фрилансера есть несколько методов вносить в гос. бюджет свою лепту.

Самозанятость

С начала этого года запущен пилотный проект в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. Жители этих регионов получили право на регистрацию в качестве самозанятых. Для уплаты государственных сборов они используют приложение «Мой налог». Налоговая ставка: 4% — при работе с физическими лицами, 6% — с юридическими лицами. Отношения с налоговыми органами осуществляются в онлайн-режиме.

Даже если фрилансер живет не совсем там, где принято нововведение, отчаиваться рано. Нужно указать любой из этих регионов как место своей деятельности. Так вы сможете делать отчисления со своих доходов по более низкой ставке, в сравнении со стандартной подоходной.

Самостоятельная подача налоговой декларации

Можно работать официально, нигде не регистрируясь, но оплачивать налог на доходы физического лица. Для этого необходимо подавать в территориальный орган ФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ и согласно указанным в ней доходам платить подоходный налог.

Бланк декларации скачивают с портала Федеральной налоговой службы. После заполнения его отправляют в свою инспекцию заказным письмом с описью вложения. При наличии электронной подписи это можно делать и на сайте «Госуслуги».

Работа по договору

Можно составить договор с клиентом на выполнение заказа. В договоре раскрываете характер своей работы. Согласно ему получаете деньги по факту выполнения. Кстати, в случае необходимости это же поможет в суде, если ваши права будут ущемлены.

В случае работы по договору сборы в казну и страховые взносы должен платить клиент. Конечно, не все заказчики пожелают заниматься еще и вопросами вашего налогообложения. На выручку приходят онлайн-сервисы для автоматизации документооборота и выплат между заказчиками и фрилансерами. Можно предложить использовать один из них.

Оформление ИП

Клиенты больше всего предпочитают работать с ИП, так как те полностью самостоятельны: сами вносят все положенные сборы, готовят отчетную документацию и декларации. Фрилансеры могут выбрать один из двух налоговых режимов: упрощенную или патентную систему налогообложения.

Упрощенный режим, в свою очередь, тоже может быть в двух вариантах. В первом налоговая ставка — 6% от дохода. Это для тех, кто в процессе деятельности не несет больших расходов. Во втором варианте взимается 15% от дохода за вычетом документально подтвержденных затрат. Это выгодно для тех, кто много тратит на сырье и комплектующие.

Патентная система

Этот налоговый режим подразумевает покупку у местной власти разрешения на занятие определенным видом индивидуального предпринимательства. Расчет размера платежа основывается на вменённой вам сумме дохода, которая зависит от вида деятельности.

Таким образом, стоимость патента зависит от потенциально возможного, а не фактически имеющегося дохода. Верхняя планка для полученного по факту дохода — 60 млн. руб. Если он выше, то придется выбирать иную систему налогообложения.

Способы уплаты налогов

Выбор метода оплаты для налогоплательщика очень широк. Однако ряд операторов взимают комиссию за свои услуги. Многие предпочитают такие проценты не платить. Такую возможность предоставляют отделения Сбербанка и его терминалы, а также сервисы онлайн-оплаты на сайтах ФНС и «Госуслуги». Стоит упомянуть и о терминалах ряда других банков, подобная опция все активнее применяется для привлечения клиентов с наличкой. Когда уплачиваете налог, уточняйте, взимается ли с платежа комиссия.

Наличный расчет

В некоторых случаях выгоднее платить налог наличными средствами. Согласно налоговому законодательству, это не возбраняется даже при внесении платежа юр. лицом (в виде исключения при определенных обстоятельствах). Данная форма оплаты доступна:

• в кассовом окне любого банка;
• в специальных терминалах оплаты, которые установлены в большинстве налоговых инспекций;
• в банкомате или банковском терминале;
• в отделении «Почты России».

Можно при работе с платежным автоматом использовать поиск получателя по номеру платежного поручения. В таком случае часть полей будет заполнена системой. Еще удобнее поиск — по штрихкоду. Тогда достаточно поднести квитанцию к считывающему лазеру, после чего следует проверить реквизиты назначения платежа и лишь после этого уплачивать налог. При оплате сбора через терминал сдача поступает на номер телефона, который вы сами укажете.

Безналичный расчет

Безналичный расчет для физического лица — это либо использование терминала того банка, где вы имеете счет, либо онлайн-оплата. По первому варианту комментарии излишни, поэтому перейдём ко второму. Онлайн-сервисов, на которых вы можете уплачивать налог прямо из дома, с рабочего места, а то и просто с телефона, становится все больше. Перечислим самые проверенные.

• Сбербанк Онлайн;
• Госуслуги;
• портал ФНС;
• Яндекс.Деньги
• WebMoney (с рублевым кошельком).

Благодаря прогрессу внесение платежей в бюджет становится несложной и недолгой процедурой. Исчезает все больше бумажных документов, экономится время и налогоплательщика, и гос. служащих. Пока далеко не все уплачивают свои налоги онлайн, но, если у вас такая возможность есть, в налоговой инспекции помогут разобраться со всеми нюансами.

Оплата по уведомлению ФНС

Пришедшая к плательщику квитанция уже полностью заполнена сотрудниками налоговой инспекции. Она предполагает несколько вариантов оплаты:

• в вашем почтовом отделении;
• в отделении Сбербанка или через его терминал;
• в онлайн-сервисах, о которых говорилось выше.

Редко, но бывает так, что уведомление от ФНС не приходит. Законодательно определены случаи, при которых плательщики не уплачивают налог. Так, квитанция на оплату не придет, когда:

• размер исчисленных сборов не достигает 100 руб.;
• положенная вам льгота покрывает сумму платежей по всем объектам собственности;
• не имеется налоговой базы для расчета (земля не имеет кадастровой стоимости или недвижимость — инвентаризационной).

Но в некоторых случаях физ. лицо обязано самостоятельно обратиться в налоговую для получения уведомления. Это требуется от тех, кто ранее платил в бюджет более чем 100 руб. или получил в отчетном году новую налогооблагаемую собственность.

Также уведомления не отправляются тем, кто открыл «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС (ссылка внизу статьи). Причем здесь все квитанции выкладываются вовремя.

Случается, что требование на оплату касается собственности, которой уже не было у вас в отчетном году. В этом случае налог вы не уплачиваете. Сообщите об этом в орган ФНС, приславший квитанцию. Существует специальный бланк заявления к налоговому уведомлению, который нужно заполнить. Затем можно отнести его лично или отправить заказным письмом. Ответ должен прийти до истечения 30 суток.

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

Как платить налоги: что нужно знать типичному россиянину

В этом тексте речь пойдёт о налогах для физических лиц — людей, граждан, нас с вами. К слову, платить налоги — конституционная обязанность Конституция Российской Федерации .

Какой налог на доход надо платить

Чаще всего этот налог скрывается за аббревиатурой НДФЛ и, как понятно из названия, платится с доходов, которые вы получаете. Это могут быть:

• зарплата или гонорары;
• доходы от продажи ценных бумаг;
• деньги от сдачи недвижимости в аренду;
• доход от продажи квартиры или машины (здесь есть исключения, о них ниже);
• выигрыш в лотерею;
• призы и подарки от компаний и ИП дороже 4 тысяч рублей;
• недвижимость, машина или ценные бумаги, полученные в дар не от близких родственников.

Некоторые доходы освобождаются от НДФЛ. К ним относятся пособия, пенсия, стипендии, возвращённый долг, имущество и акции, полученные в подарок от близких родственников или по наследству, доходы от продажи машины и квартиры, которыми вы владели более трёх лет, и так далее. Если у вас несколько объектов недвижимости, придётся подождать пять лет с момента покупки, чтобы продать каждый из них без налога.

Кроме того, вы можете получить налоговые вычеты, чтобы уменьшить сумму, которая облагается НДФЛ. Для жилья это цена, по которой вы его приобретали, или 1 миллион рублей. Налог надо будет заплатить только с разницы между доходом и суммой вычета. Для автомобиля это 250 Статья 220. Имущественные налоговые вычеты тысяч.

Как рассчитывается НДФЛ

Налоговая ставка для большинства видов доходов составляет 13% НК РФ Статья 224. Налоговые ставки . Это значит, что если вам начисляют зарплату в 50 тысяч рублей, то вы получите только 43 500, а остальное будет переведено государству. Для некоторых видов доходов ставка составляет 35%. К ним относятся:

• Выигрыши и призы от компаний и ИП дороже 4 тысяч рублей.
• Доходы от рублёвых вкладов со ставкой, превышающей ставку рефинансирования на 5 пунктов (сейчас это 11%), или валютных со ставкой в 9%.
• Плата за использование денег пайщиков кредитных потребительских кооперативов и проценты по займам сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативам. Но налогом облагается только разница между доходами по договору и по показателю «ставка рефинансирования + 5%».
• Экономия на процентах при получении займа, если она является материальной помощью и (или) кредит выдан работодателем либо другой взаимозависимой организацией. И снова налогом облагается не вся сумма, а разница между процентами по договору и фактической суммой процентов — это 9% для кредита в валюте или ⅔ ставки рефинансирования.

Как и когда платить НДФЛ

Если ваш доход ограничивается зарплатой, ничего делать не нужно. Налог рассчитывает, вычитает и перечисляет работодатель. Если вы получали дополнительный доход, нужно сначала уведомить о нём налоговую службу. Для этого необходимо подать декларацию 3‑НДФЛ — у Лайфхакера есть подробная инструкция, как это сделать.

Подать документ необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы получили деньги.

Если эта дата приходится на выходной день, дедлайн переносится на следующий рабочий. Начисленный налог необходимо заплатить до 15 июля. Сделать это можно несколькими способами:

• в личном кабинете на сайте ФНС;
• через специальный сервис на сайте ФНС;
• через мобильный или онлайн‑банк или непосредственно в учреждении;
• на Госуслугах;
• через многофункциональные центры;
• на почте.

Есть ли льготы по НДФЛ

Льгот нет, зато есть вычеты. Можно вернуть часть уплаченного налога или всю сумму целиком, если у вас есть ребёнок, вы купили жильё, платно учились или лечились и так далее. В двух словах об этом не скажешь. Так что лучше сразу откройте в соседней вкладке два полезных материала и прочтите их, когда закончите с этим текстом.

• Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция
• Налоговые вычеты: что это такое и как на них сэкономить

Какие налоги на имущество надо платить

Какое имущество облагается налогом

Недвижимость

Если у вас в собственности есть НК РФ Глава 32. Налог на имущество физических лиц недвижимость, вы должны платить налог на имущество. К таким объектам относятся:

• дом;
• квартира или комната;
• гараж или место для парковки;
• единый недвижимый комплекс;
• объект незавершённого строительства;
• любое другое здание или сооружение.

Налоговая ставка составляет от 0,1% до 2% — всё зависит от региона и кадастровой стоимости объекта. Чем он дороже, тем больше ставка.

Закон предусматривает вычеты НК РФ Статья 403. Порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения . При исчислении налога на квартиру или часть дома из общей стоимости отнимается цена 20 квадратных метров, на комнату или часть квартиры — 10 квадратных метров, на дом — 50 квадратных метров. И уже остаток облагается налогом.

Транспорт

Владельцы автомобилей, яхт, мотоциклов, снегоходов, теплоходов, самолётов и других средств передвижения платят НК РФ Статья 358. Объект налогообложения транспортный налог.

Размер налога зависит от вида транспорта и мощности двигателя. Каждую лошадиную силу (килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства и так далее) оценивают в рублях. Налоговую ставку устанавливают региональные власти. Однако их аппетит ограничен десятикратным НК РФ Статья 361. Налоговые ставки размером ставки, указанной в Налоговом кодексе. Например, с владельца автомобиля мощностью до 100 лошадиных сил не могут взять больше 25 рублей за лошадиную силу.

Земля

Владельцы участков земли, расположенных на территории города, посёлка или другого муниципального образования, платят НК РФ Статья 389. Объект налогообложения земельный налог.

Налог рассчитывается от кадастровой стоимости. Ставки не могут превышать 0,3% в отношении земель жилищно‑коммунального фонда, участков сельскохозяйственного назначения, дач, садов, личного подсобного хозяйства и земель таможни, 1,5% — для остальных объектов.

Как и когда платить имущественные налоги

Налоговая присылает единое уведомление о необходимости выплаты имущественного налога. Оно придёт почтой или появится в личном кабинете на сайте ФНС в срок до 1 ноября. Налоги нужно оплатить до 1 декабря. Проще всего это сделать опять же на сайте налоговой.

Есть ли льготы по имущественным налогам

Для налога на имущество и земельного действуют и федеральные, и местные льготы. Для транспортного — только региональные.

Если вы не хотите копаться в законах, проверить, положена ли вам льгота, можно на сайте ФНС.

Например, на льготы по имущественному налогу могут претендовать инвалиды первой и второй групп, разного рода военнослужащие и их родственники, пенсионеры и другие граждане. Если не ищете лёгких путей, перечень федеральных льготников для налога на имущество есть в статье 407 НК РФ Статья 407. Налоговые льготы НК РФ, земельного — в статье 391 НК РФ Статья 391 .

Чтобы воспользоваться льготой, нужно уведомить налоговую о своём праве. Подать соответствующее заявление можно на сайте ФНС в личном кабинете, пройдя по пути: «Жизненные ситуации» → «Подать заявление на льготу».