Как стать самозанятым: подробная инструкция

Как стать самозанятым? – отвечаем на этот и еще 10 важных вопросов про налог, услуги и чеки

Как стать самозанятым в 2021 году: пошаговый алгоритм

Зарегистрировать себя как самозанятого можно четырьмя способами:

• через приложение «Мой налог» (доступен для iOS и Android);
• через партнера программы ФНС на профессиональный доход: «Альфа-банк», Сбербанк, «Киви Банк», «Банк ВТБ», «МТС Банк» и другие банки. Вот полный список этих организаций;
• через электронную площадку работодателя: «Яндекс.Такси», «Яндекс.Пробки», «Яндекс.Еда», «Ситимобил», «1С», Delivery Club, Wildberries и другие платформы. Вот полный список электронных площадок, которые позволяют зарегистрировать самозанятость;
• через сайт nalog.ru. Вам понадобится аккаунт на этом портале. Если аккаунт уже есть, не понадобится даже паспорт.

Как зарегистрировать самозанятость на портале lknpd.nalog.ru (он же «Мой налог»)

Открываем портал. Нажимаем кнопку «Зарегистрироваться»:

Отмечаем оба чекбокса:

Придумываем логин и пароль. Нажимаем кнопку «Далее»:

Залогиниваемся. Все! Мы зарегистрировались в качестве самозанятого.

Как зарегистрировать самозанятость в приложении «Мой налог»

Устанавливаем приложение «Мой налог» на свой смартфон. Открываем его и нажимаем кнопку «Зарегистрируйтесь» в самом низу экрана:

Выбираем предпочтительный вариант подтверждения личности:

При выборе регистрации через «Госуслуги» приложение сразу предложит ввести данные от своей учетной записи на портале. Этот способ регистрации самый быстрый.

Тем не менее, давайте попробуем зарегистрироваться по паспорту. Сперва приложение предложит подтвердить номер телефона. Указываем тот, к которому у нас постоянно есть доступ:

Вводим код подтверждения:

Выбираем регион, где будем вести деятельность:

Вводим данные от своего аккаунта на портале nalog.ru:

Придумываем четырехзначный пин-код:

Все! Мы зарегистрировались в качестве самозанятого.

Как зарегистрировать самозанятость в приложении «Сбербанк онлайн»

Порядок регистрации самозанятости в приложениях банков может различаться, но незначительно. Поэтому мы разбираем самый распространенный вариант – регистрацию в «Сбербанке».

Запускаем приложение «Сбербанк Онлайн». В «Сервисах» выбираем пункт «Свое дело»:

Нажимаем кнопку «Стать самозанятым»:

Заполняем небольшую анкету: указываем телефон, регион и вид деятельности.

На следующем шаге принимаем оферту и подтверждаем операцию:

После нажатия кнопки «Продолжить» вы получите СМС-сообщение, в котором будет подтвержден факт регистрации в качестве самозанятого.

Частые вопросы о самозанятости

Какая ставка у самозанятых?

Если вы оказываете услуги или продаете товары юридическим лицам, ставка составит 6 %. Если физическим лицам – 4 %.

При этом каждый новый самозанятый получает налоговый бонус в размере 10 тыс. р. Когда вы будете выплачивать налог, приложение автоматически спишет часть налога бонусами. Пока не исчерпается льгота, налоговая ставка (сумма, которую вам реально придется заплатить «из своих») составит 4 % и 3 % от дохода соответственно.

Я хочу оформить самозанятость, но при этом я официально трудоустроен. Получится ли перейти на упрощенный налоговый режим?

Да, это возможно и законно. Отчитываться перед работодателем в момент регистрации как самозанятый не нужно.

Я перепродаю товары, заказанные в другой стране. Можно ли мне оформить самозанятость?

Нет, нельзя. Данный вид деятельности не подходит для упрощенного налогового режима.

Есть ли какое-то ограничение по сумме дохода для самозанятых?

Да, такое ограничение существует. Самозанятый не должен получать больше 2,4 млн руб. в год. Если вы зарабатываете больше, вам подойдет ИП.

Я работаю в качестве самозанятого уже больше месяца, но клиента на свои услуги найти так и не смог. Какой налог я должен буду заплатить?

Пока вы не получаете и не фиксируете доход, налоги оплачивать не нужно. Вы можете вовсе прекратить работу, выплачивать налоги не придется.

Можно ли отменить самозанятость?

Да, это можно сделать на сайте nalog.ru или в приложении «Мой налог».

Я ошибочно сформировал чек в приложении «Мой налог». Что мне делать?

Любой ошибочно сформированный чек можно отозвать.

Чаще всего ошибки связаны с указанием суммы или даты получения платежа – заранее проверяйте эти пункты. Датой платежа должен значиться день, когда вы получили деньги, а не формируете чек.

Чтобы отозвать ошибочный чек, откройте приложение «Мой налог» и найдите ранее выписанный некорректный чек в «Последних операциях»:

После тапа по чеку откроется новое окно. Нажмите на три точки:

Выберите пункт «Аннулировать»:

Подтвердите аннулирование на следующем шаге:

Внимание: аннулирование чека приведет к перерасходу. Если так вышло, что вы уже заплатили деньги, в следующий раз налог будет ниже – пересчет произойдет автоматически.

Налог на самозанятость и налог на профессиональный доход – это одно и тоже?

Да, это одно и тоже. Но официально такой налог называют налогом на профессиональный доход.

Я часто бываю в разных городах России и оказываю услуги в нескольких субъектах. Запрещает ли самозанятость работать таким образом?

Нет, не запрещает. Вы можете работать из любого региона России. На этапе регистрации вы выбираете регион, в котором осуществляете деятельность чаще всего.

Если я зарегистрируюсь в качестве самозанятого, я буду платить налог с каждого перевода, который поступает мне на карту?

Нет, оформленная самозанятость никак не влияет на обычные переводы, которые поступают на ваш счет. Налогом облагаются только те платежи, на которые вы самостоятельно создали чек в приложении. Вы полностью контролируете ситуацию.

В Google и «Яндексе», соцсетях, рассылках, на видеоплатформах, у блогеров

Как стать самозанятым: варианты регистрации и пошаговая инструкция

Самозанятым можно стать разными способами: по паспорту в мобильном приложении «Мой налог», через «Госуслуги», на сайте налоговой или через банк. Сравним все варианты регистрации, чтобы вы выбрали оптимальный для себя.

По паспорту

Что понадобится: мобильное приложение «Мой налог», телефон или планшет с камерой, российский номер телефона, паспорт РФ, сам будущий самозанятый.

В чём плюсы: быстро — занимает пять минут, не нужны аккаунты на «Госуслугах» или сайте налоговой.

Кому подходит: совершеннолетним гражданам РФ.

На регистрацию требуется пять минут. Но иногда налоговая проверяет данные — на это уходит до шести дней. При этом в приложение доступ открыт: самозанятый выдаёт чеки и фиксирует доход. В итоге в регистрации могут отказать, аннулировать чеки и потребовать заплатить налог с полученного дохода как физлицо.

Пошаговая инструкция:

1. Скачать мобильное приложение «Мой налог» для Android или iOS.
2. Выбрать способ регистрации по паспорту.
3. Подтвердить кодом из СМС свой номер телефона.
4. Сканировать главный разворот паспорта камерой своего телефона и подтвердить данные.
5. Сделать селфи, чтобы приложение сопоставило ваше лицо и фото в паспорте.
6. Подтвердить, что ИНН определён правильно, и завершить процедуру регистрации.
7. Получить СМС с подтверждением постановки на учёт в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД), то есть самозанятого.

Инструкция для регистрации самозанятого по паспорту на сайте ФНС с пошаговыми скринами процесса.

10+ сервисов для самозанятых

Через «Госуслуги»

Что понадобится: мобильная или веб-версия приложения «Мой налог», регистрация на «Госуслугах».

В чём плюсы: не нужно иметь под рукой паспорт и телефон с камерой, достаточно авторизоваться на портале «Госуслуги».

Кому подходит: владельцам подтверждённой учётной записи на «Госуслугах». Подтвердить её можно через МФЦ.

Пошаговая инструкция:

1. Выбрать версию приложения «Мой налог»: мобильную для Android или iOS либо веб-кабинет на сайте.
2. Указать способ регистрации через «Госуслуги».
3. Ввести свой мобильный телефон, e-mail или СНИЛС и пароль, которые вы используете для доступа к аккаунту на сайте gosuslugi.ru.
4. Подтвердить регистрацию нажатием кнопки в приложении.

В личном кабинете плательщика НПД

Что понадобится: мобильное приложение или веб-версия «Мой налог», регистрация в личном кабинете на официальном сайте налоговой — nalog.ru.

В чём плюсы: регистрация возможна с любого устройства, даже если на нём не работает камера, не нужно иметь паспорт под рукой.

Кому подходит: тем, кто ранее уже получил доступ к личному кабинету налогоплательщика — физического лица.

Пошаговая инструкция:

1. Выбрать версию приложения «Мой налог»: мобильную для Android или iOS либо веб-кабинет на сайте.
2. Указать способ регистрации через личный кабинет на сайте налоговой.
3. Ввести свой ИНН и пароль, которые вы используете для доступа к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС.
4. Подтвердить регистрацию нажатием кнопки в приложении.

В приложении банка — партнёра налоговой службы

Вместо приложения «Мой налог» можно выбрать решение от банка — партнёра ФНС. Например, сервис «Своё дело» от Сбербанка.

Процедура регистрации также очень простая:

1. Скачать мобильное приложение «СберБанк Онлайн».
2. В приложении на главном экране пролистать вниз и найти раздел «Сервисы».
3. Выбрать сервис «Своё дело» и через него подать заявление на регистрацию.

В других банках регистрация в качестве самозанятого проходит по похожему алгоритму. Для начала работы нужно скачать основное банковское приложение или авторизоваться в личном кабинете банка и далее зарегистрироваться в банковском сервисе для самозанятых. Банки-партнёры передадут все данные в налоговую и уведомят о постановке на учёт.

7 банков с удобными сервисами и бонусами для самозанятых

Особые случаи при регистрации самозанятых

Если ещё нет 18 лет

Несовершеннолетние могут стать самозанятыми с 14 лет. Для этого, как и для регистрации ИП, нужно получить письменное согласие родителей и заверить его у нотариуса.

С 16 лет добавляются ещё два способа подтверждения самостоятельности, которые уже не требуют согласия родителей, но нужно разрешение официальных структур:

• Эмансипация, то есть процедура признания несовершеннолетнего полностью дееспособным лицом по решению органа опеки и попечительства либо по решению суда.
• Вступление в законный брак, на который должно быть согласие органов местного самоуправления (мэрии или администрации).

Несовершеннолетний сможет стать самозанятым при предъявлении дополнительных документов о своей дееспособности — свидетельства о браке, решения суда или решения органа опеки об эмансипации, согласия родителей на ведение предпринимательской деятельности.

Чтобы передать эти документы, можно сходить в налоговую лично либо отправить их скан через приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.

При проблемах с передачей документов на несовершеннолетнего можно написать в техподдержку приложения или позвонить в контакт-центр ФНС: 8 (800) 222-22-22.

Если нет гражданства РФ

Стать самозанятыми могут иностранные граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.

Для этого иностранцам необходимо сначала получить российский ИНН, например через МФЦ (центр «Мои документы»). Он нужен, чтобы зарегистрировать личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой. А потом уже через личный кабинет можно регистрироваться в приложении «Мой налог».

Вариант с регистрацией по паспорту не подойдёт, так как приложение сможет распознать только российский паспорт, а не удостоверение личности гражданина иностранного государства. Кроме того, многие сервисы-посредники также не работают с регистрацией иностранцев.

Личный опыт самозанятой: как я работаю с контрагентами, партнёрами, помощниками

Если уже есть ИП

Есть два варианта: можно закрыть ИП и стать самозанятым лицом или оставить ИП, зарегистрироваться в качестве самозанятого, но направить в налоговую уведомление об отказе от других налоговых режимов.

Сообщить налоговой о своих планах по переходу со спецрежимов на самозанятость нужно следующими документами:

• для плательщиков УСН — форма 26.2-8 — уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (КНД 1150024);
• для плательщиков ЕСХН — форма 26.1-7 (КНД 1150027) — уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ЕСХН;
• для ИП на патенте — форма 26.5-4 (КНД 1150026) — заявление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения.

Чтобы уйти с общей системы налогообложения (ОСНО), не нужно подавать отдельное уведомление или заявление.

Заполненную форму можно лично отнести в налоговую инспекцию, заверить у нотариуса и передать через своего представителя или — при наличии электронной подписи — направить онлайн, например через «Госуслуги».

Важно: если не отказаться от других спецрежимов в течение месяца с даты регистрации в приложении «Мой налог», то налоговая аннулирует статус самозанятого.

Про остальные важные нюансы налога на профессиональный доход можно узнать из Путеводителя по самозанятости — подпишитесь на рассылку, чтобы получать максимум от статуса самозанятого.

Как стать самозанятым: подробная инструкция

5 МИН

Как стать самозанятым онлайн и официально работать на себя

Рассказываем, как за несколько минут превратиться в самозанятого, не выходя из приложения СберБанк Онлайн, и получить бонусы, чтобы вести дела законно и удобно: консультации юристов, онлайн-обучение и не только.

Кто считается самозанятым

Во всех 84 регионах России вступил в силу закон о налоге на профессиональный доход, он же о самозанятых.

Теперь мастера маникюра, репетиторы, таксисты и другие специалисты, работающие на себя, а также те, кто сдают квартиры, могут зарегистрироваться как самозанятые и получить все преимущества работы «в белую» — бояться штрафов больше не придётся.

Максимальный доход от личной профессиональной деятельности не должен превышать 2,4 млн рублей в год , при этом можно быть официально трудоустроенным: зарплата налогом для самозанятых не облагается.

Сколько платить

По закону самозанятые платят 4 % с поступлений от своих клиентов-физлиц и 6 % — с платежей от юридических лиц и ИП.

Налог делится на две части: 37 % от его суммы идёт в Фонд обязательного медицинского страхования, а 63 % — в бюджет того субъекта РФ, который самозанятый указывает при регистрации.

Больше никаких обязательных платежей и перечислений в фонды нет.

Самозанятые — это люди, у которых нет наёмных рабочих. Они получают свой доход от личной трудовой деятельности (её формы ищите в подробном FAQ)

Как вести дела законно

Нужно зарегистрироваться в специальном приложении для самозанятых. Это даст возможность работать легально и при этом не утруждать себя дополнительной отчётностью. Чтобы не иметь проблем с налоговыми органами, самозанятым достаточно:

• Формировать чеки за оплату товаров и услуг, которые станут подтверждением деятельности и базой для расчёта налога.

• Оплачивать налог до 25-го числа месяца, следующего за отчётным.

В этой статье мы расскажем, как зарегистрироваться в качестве самозанятого через СберБанк Онлайн.

Как получить статус самозанятого

Зайдите в приложение СберБанк Онлайн, в категории «Каталог» найдите раздел «Услуги» и строку «Своё дело».

При регистрации нужно указать банковскую карту. Рекомендуем завести отдельную, чтобы разделить поступления от клиентов и, например, зарплату, если вы официально трудоустроены.

Удобный вариант — цифровая карта. Она бесплатная и выпускается за пару минут. Карта будет соответствовать региону, в котором у вас подключён СберБанк Онлайн.

Далее укажите номер телефона, на который придёт информация о регистрации, а после — ваши электронные чеки.

Важно отметить регион, в котором работаете или в котором находится большинство клиентов.

Затем определитесь со сферой деятельности. Спектр большой — от кузнеца до бухгалтера. Вы можете пролистать все варианты или набрать свой в поисковике. Выбрать разрешается от 1 до 5 направлений деятельности.

Далее следует стандартное соглашение с условиями договора. Лучше честно прочитать всё, что указано. Тут коротко, но по делу.

В течение нескольких минут придёт ответ из налоговой службы и уведомление из банка, максимальный срок регистрации — 6 дней.

Как стать самозанятым. Пошаговая инструкция

Согласно ТАСС статусом самозанятого обладают около 2,2 млн человек (информация от 27.04.2021 г.) — и ежедневно регистрируются примерно новые 5 тыс. Кто может стать самозанятым, мы подробно писали в статье “Закон о самозанятых”. Поэтому в этой статье мы подробно расскажем, как стать самозанятым.

Но сначала напомним условия этого режима налогообложения.

Какие условия налогообложения самозанятых

Самозанятым может стать физлицо либо индивидуальный предприниматель, которые ведут коммерческую деятельность на территории РФ, и не пользуются услугами наемного персонала.

Все финансовые операции проводятся через мобильное приложение “Мой налог” (Скачайте его бесплатно в Google Play, App Store или пользуйтесь веб-версией).

Может принимать к оплате как наличными, так и банковскими переводами (по реквизитам или по номеру карты). Главное — отражать движения денежных средств в “Моем Налоге”.

После принятия оплаты самозанятый выдает чек — формирует его в “моем налоге”, пересылает в электронном виде по электронной почте или через мессенджеры.

Платить налог нужно только за фактически принятую оплату — 4% (от физических лиц) и 6% (от юридических лиц и ип).

Оплата налогов производится ежемесячно, до 25 числа данного месяца за предыдущий.

Дополнительные платежи и взносы (в пенсионный фонд и в фонд социального страхования) тоже вносить не нужно. Но! Самозанятый не накапливает пенсионные и страховые отчисления. То есть в случае форс-мажора или выхода на пенсию государство поддержит самозанятого только в виде общих социальных льгот.

Как оформить самозанятость

Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти удаленную регистрацию и получить подтверждение.

Не нужно платить гос.пошлину, покупать онлайн-кассу, собирать бумаги, стоять в очереди и т.д. Способ простой, понятный и занимает около пяти минут.

ВНИМАНИЕ!

Многофункциональные центры пока не оформляют самозанятость. В МФЦ можно получить только консультацию по регистрации или работе приложения.

Через госуслуги оформить статус самозанятого нельзя. Но с помощью подтвержденной учетной записи на портале госуслуг можно быстро зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или в кабинете самозанятого.

Существует 3 способа регистрации в качестве самозанятого в приложении.

с помощью паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;

другой вариант — воспользоваться ИНН и паролем, которые используются для доступа в личный кабинет физлица на сайте налоговой nalog.ru;

с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.

Если предпочитаете регистрироваться оффлайн, можете воспользоваться услугами уполномоченных банков — МТС Банк, Альфа-Банк, Тинькофф Банк и др.

Вся дальнейшая работа проходит либо через мобильное приложение банка, либо через “Мой налог”.

Как встать на учет в качестве самозанятого. Пошаговая инструкция

Регистрация проходит в мобильном приложении “Мой налог” в три этапа. Они занимают около трех-пяти минут времени.

1. Главный экран приложения, который предлагает зарегистрироваться одним из трех способов:

С помощью паспорта,

Через личный кабинет на nalog.ru,

С помощью учетной записи на портале госуслуг.

2. Если вы выбираете регистрацию с помощью паспорта, то вам нужно отсканировать документ, поместив его в рамку на экране смартфона.

Соответственно, если выберете через nalog.ru, перейдете на сайт налоговой и войдете в личный кабинет.

Для регистрации через аккаунт гос.услуг, история та же.

3. Затем нужно будет сделать сэлфи — поместить изображение своего лица в овальный контур.

После регистрации нужно дождаться подтверждения вашего нового статуса в налоговой — обычно этот процесс занимает около одних рабочих суток.

Все очень просто — об этом говорят существующие плательщики НПД.

Отзывы

Вот что говорят действующие самозанятые о своем налоговом режиме.

Я зарегистрировался в качестве плательщика НПД по 3 причинам.
1. Для работы с юридическими лицами через расчетный счет.
2. Для официального проведения сделок.
3. Для выдачи чеков.
Мне нравится этот режим налогообложения тем, что он позволяет избавиться от лишней бумажной волокиты.

Стала самозанятой для того, чтобы иметь возможность реализовывать продукцию на ярмарках официально.
Нравится в режиме то, что нужно платить налоги только с продаж и помесячно.

Я официально трудоустроена в школе. Но хотела оказывать услуги как репетитор и не заработать проблем с законом.
Приложение “мой налог” удобное.

Как оформить самозанятость

Как сэкономить на налогах, оставаясь в рамках закона? В этой статье рассказываем о самозанятости: что это такое, как зарегистрироваться и на что уходят налоги при новом режиме.

Самозанятость отлично подходит людям, которые работают на себя, главное условие – зарабатывать меньше 2,4 млн рублей в год

До официального трудоустройства я долгое время работала на мелких заказах – писала статьи, вела аккаунты в соцсетях и запускала таргет для разных заказчиков.

На проектную работу официально меня не трудоустраивали. Но получать зарплату «в конверте» я не хотела: мне важен учет заработка, чтобы иметь возможность получить кредит или визу, и не нужны проблемы с налоговой.

Для людей, работающих на себя в режиме небольших заказов, отлично подходит режим самозанятости. Он позволяет платить небольшой налог и абсолютно легально зарабатывать деньги.

Рассмотрим подробнее, кому подойдет самозанятость, в чем ее отличия и преимущества.

Особенности самозанятости

Режим самозанятости регулирует работу репетиторов, дизайнеров, мастеров маникюра и всех, кто выполняет заказы на дому.

Режим самозанятости экспериментальный, он будет длиться десять лет – с 2019 по 2029 год. Сначала эксперимент проводили в трех регионах, а с 2020 года он распространился на всю Россию. Оформить самозанятость и применить новый налоговый режим могут как россияне, так и граждане стран Евразийского экономического союза – Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.

Главный плюс самозанятости – возможность работать легально, вести учет доходов и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство.

Примеры профессий, которым подойдет самозанятость:

• фотографы и видеографы;
• мастера по маникюру, парикмахеры, визажисты;
• арендаторы жилья посуточно или на долгий срок;
• маркетологи, таргетологи, smm-специалисты;
• декораторы, оформители, организаторы праздников;
• бухгалтеры;
• таксисты;
• строители.

Вы работаете на себя и хотите развить собственное дело? Для таких целей можно оформить кредит для самозанятых. Вы получите деньги на развитие бизнеса быстро и без лишних формальностей. Переходите по ссылке и узнайте, сколько вам одобрят прямо сейчас.

Кто такой самозанятый

Самозанятыми называют людей, которые выплачивают налог на профессиональный доход (НПД). Размер налога фиксированный, его ставку обещают не изменять в течение всего срока эксперимента.

Быть самозанятым хорошо: платишь налог столько раз, сколько заработал – не более, и остаешься в рамках закона

НПД – не дополнительный, а новый налоговый режим. Перейти на него можно добровольно. Стать самозанятыми могут как подростки (с 14 лет с письменного согласия родителей), так и пенсионеры.

Пример: Олеся работает учителем английского языка в школе и в свободное время занимается репетиторством. Заработок от репетиторства такой же, как на основной работе. Чтобы он был прозрачным, Олеся оформила режим самозанятости. Теперь она будет платить налог 4% или 6% и больше не боится получить штраф.

Режим самозанятости подойдет тем, кто:

• занимается самостоятельной деятельностью или сдает жилье в аренду;
• не имеет работодателя, с которым заключил трудовой договор;
• не нанимает работников;
• зарабатывает не более 2,4 млн рублей в год;
• не попадает в перечень исключений из статей 4 и 6 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

К деятельности, запрещенной для самозанятых, относят:

• работа, для которой нужен статус индивидуального предпринимателя или юрлица;
• торговля товарами, которые облагаются акцизами или подлежат маркировке (например алкоголь, духи, табак);
• добыча полезных ископаемых;
• перепродажа товаров и их доставка в интересах других лиц (например перепродажа чужих тортов, курьерская доставка без ККТ);
• работа на основе агентского договора, договора поручения и комиссии.

Как работает самозанятость

Самозанятые платят со своего заработка только НПД, НДФЛ платить не нужно. НПД выплачивается только в месяцы, когда гражданин получал за работу деньги. Лимитов на ежемесячный доход нет – заработать можно сколько угодно, главное, остаться в рамках годового лимита в 2,4 млн рублей.

Например, репетитор Олеся получает доход с занятий 9 месяцев в году. НПД она выплачивает только в этот период. Летом, когда у Олеси нет дохода с подработок, нет и налога.

Размер налога определяется тем, кто платил за услугу или товар.

• 4% – если деньги поступили от физлица
• 6% – если деньги поступили от ИП и юрлиц

Совет от банка:

ИП и юрлицам выгодно работать с самозанятыми. Если бы Олеся не оформила самозанятость, ее работодателю – образовательной платформе онлайн курсов – пришлось бы выплатить за нее 13% НДФЛ и страховые взносы. А так ей выплатят зарплату, с которой Олеся самостоятельно оплатит налог в 6%. Больше никаких выплат не будет. Этот вариант выгоднее и быстрее для работодателя, чем работа с физическими лицами.

В чем отличие самозанятого от ИП

Виталий работает сисадмином и подрабатывает отделкой балконов. Он долго не мог решить, что оформить – ИП или самозанятость. «Чаще всего я работаю с клиентами один, но мой опыт растет, и я подумываю собрать свою бригаду для проведения комплексного ремонта», – рассказывает Виталий.

Пока Виталий работает в одиночку, ему выгоднее оформить самозанятость: налоги меньше, легче зарегистрироваться и вести отчетность. Пошагово рассмотрим основные отличия от индивидуальных предпринимателей в таблице.

Главное отличие – в размере страховых взносов. Самозанятые их не делают, а индивидуальные предприниматели ежегодно уплачивают в ПФР и ФФОМС 40 874 рублей, вне зависимости от того, был доход или нет. Если сумма ежегодного дохода выше 300 тысяч рублей, придется доплатить в ПФР 1%.

Доходы Виталия пока нестабильные, у него есть основная работа. Сейчас ему лучше выбрать режим самозанятости, а когда заказы станут постоянными, он найдет команду единомышленников и уволится с работы, ему можно будет оформить ИП.

Регистрация самозанятости: пошаговая инструкция

Чтобы оформить самозанятость и платить НПД, нужно зарегистрироваться в новом статусе. Сделать это можно через мобильное приложение «Мой налог», на сайте или через банки. Там же можно регистрировать доход, формировать чеки и оплачивать налоги. Обращаться в налоговую службу и вносить госпошлину за регистрацию не придется.

Оформление самозанятости через банк позволяет проводить все финансовые операции в одном приложении и использовать дополнительные бонусы.

Зарегистрировать себя в статусе самозанятого просто – достаточно пошагово воспользоваться простой инструкцией

Пошаговая инструкция по регистрации через мобильное приложение

Пройти регистрацию можно тремя способами.

1. Регистрация через Госуслуги самая быстрая. Введите учетную запись Госуслуг и все необходимые данные загрузятся с портала.
2. По ИНН. Используйте ИНН и пароль от личного кабинета на сайте.
3. По скану паспорта. В приложении отсканируйте паспорт гражданина РФ в развернутом виде. Сделайте селфи для проверки и моргните в камеру для подтверждения.

• Введите номер телефона

Введите ваш действующий номер телефона, и на него придет код подтверждения в виде смс-сообщения.

Придумайте и подтвердите пин-код. Также можете подтвердить вход по отпечатку пальца.

Выберите регион, в котором будете вести деятельность. Вы можете жить в Казани, а услуги предоставлять в Москве.

Пролистайте список и выберите деятельность, которая вам подходит – всего можно выбрать до 5 вариантов.

Важно: Госслужащие могут стать самозанятыми только для сдачи жилых помещений в аренду.

В специальном разделе можно ввести и сохранить данные банковской карты, с которой будет проходить оплата налогов, или настроить автоплатеж.

Если вы проводите регистрацию через банк или в личном кабинете, просто подайте заявление – манипуляции с паспортом не понадобятся.

Совет от банка:

НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Если предприниматель был на УСН, ЕСХН или ПСН, нужно направить уведомление об отказе и только потом переходить на режим самозанятости. Если индивидуальный предприниматель был на общей системе налогообложения, заявление не понадобится.

Налоговая служба проверяет заявление в течение 6 дней. Если в нем будут ошибки, отказ придет в виде уведомления в приложении, в личном кабинете или в банке.

Подтверждение получения статуса

Подтвердить статус самозанятого можно через мобильное приложение. Для этого нужно оформить регистрационную справку. Справка быстро формируется, имеет электронную печать ФНС и приравнивается к бумажным документам.

Справкой можно подтвердить сумму общего дохода и предоставить ее для получения льгот, оформления ипотеки или кредита.

Особенности налогообложения

Большое преимущество самозанятости – в комфортном взаимодействии с налоговой службой. Прямого контакта нет: ходить в налоговую, забирать или относить документы не придется. Все взаимодействие происходит онлайн через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет плательщика НПД.

Размер налога определяется работой с физлицом – 4%, или юрлицом и ИП – 6%.

При регистрации всем самозанятым предоставляется налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Он позволяет снизить налоговую ставку – 3 и 4% соответственно. Вычет действует до тех пор, пока самозанятый не сэкономит на НПД 10 тысяч рублей. Он применяется ко всем платежам автоматически.

Сумма налога формируется в течение налогового периода. Он длится один календарный месяц. Налоговая служба рассчитывает размер налога, в зависимости от заработка, учитывает налоговый вычет и указывает сумму в приложении. До 12 числа самозанятому приходит уведомление об оплате, а заплатить налог нужно до 25 числа того же месяца. Или настроить автоплатеж для автоматического списания.

Пример: В июле мастер по маникюру Елена сделала маникюр трем соседкам, стоимостью 1200 рублей каждый, и провела обучение для салона красоты стоимостью 25 тысяч рублей. Заплатить налог на доходы за июль она должна до 25 августа.

Рассмотрим пошагово, какой налог Елена заплатит с заработка за июль:

1200 руб × 3 заказа × 4% = 144 руб

25 000 руб × 1 заказ × 6% = 1500 руб

Итого 1500 руб + 144 руб = 1644 руб

А если Елена еще не израсходовала налоговый вычет, то:

1200 руб × 3 заказа × 3% = 108 руб

25 000 руб × 1 заказ × 4% = 1000 руб

Итого 1000 руб + 108 руб = 1108 руб

После получения денег от клиента самозанятый формирует чек. Делается это для того, чтобы налоговая служба получила информацию о размерах его заработка. Также чек подтверждает его сделку с клиентом, как кассовый чек в магазине.

Пошаговая инструкция по оформлению чеков:

• Получите деньги от клиента.
• Зайдите в личный кабинет в приложении или сайте.
• Укажите от кого вы получили деньги, за какую услугу и в каком размере.
• Проведите оплату.
• Отправьте клиенту чек электронно или в бумажном виде. Вы имеете право не дублировать электронную версию чека бумажной.

Если вы сформировали чек с ошибкой – указали неправильную сумму к оплате или ваш клиент отказался от услуги и попросил вернуть деньги – вы можете удалить платеж. Для этого зайдите в личный кабинет в приложении или на сайте и выберите нужную причину из списка. Налоговая аннулирует чек, пересчитает сумму дохода и размер налога.

Пример: 15 июля Елена сделала маникюр и сразу сформировала чек об оплате. Но случайно указала 12 000 вместо 1200 рублей. Она вовремя заметила ошибку и аннулировала чек через мобильное приложение, указав причину «Чек сформирован ошибочно». А затем сформировала правильный чек и отправила его клиентке.

У самозанятых нет страховых взносов, а значит, нет ни отчислений в пенсионный фонд, ни фиксации трудового стажа. Но вложиться в свою пенсию можно. Для этого нужно подать заявление через личный кабинет на сайте Пенсионного фонда. После регистрации вы сможете узнать сумму взносов для уплаты в этом году, увидеть предыдущие платежи и размер страхового стажа. Взносы можно вносить единоразово до 31 декабря или периодическими отчислениями. Уплата фиксированного платежа приравнивается к одному году страхового стажа.

Деньги от уплаты налогов самозанятых поступают в региональный бюджет того региона, который вы указали при регистрации – 63%, и в фонд обязательного медицинского страхования – 37%.

Как стать самозанятым в 2022 году

Самозанятость – это новый налоговый режим для тех, кто работает сам на себя и регулярно получает доходы от своей деятельности. Деятельность может быть разной – от сдачи в аренду жилья, пошива игрушек и обучения игре на гитаре до разработки программ и юридических консультаций. Главное – выполнять все работы самостоятельно и зарабатывать не более 2,4 миллиона рублей в год, это примерно 200 тысяч в месяц.

Конечно, есть и другие ограничения: нельзя сдавать коммерческое жилье, добывать полезные ископаемые и перепродавать чужие товары. Продавать можно только то, что самозанятый сделал или вырастил своими руками, и только при условии, что товар не подлежит маркировке или не облагается акцизом. Например, тому, кто выращивает клубнику на продажу, можно стать самозанятым, а тому, кто делает обувь – нет, так как вся обувь должна маркироваться.

Несмотря на ряд ограничений, режим пользуется популярностью. Людей привлекает его простота: не надо сдавать декларации, делать взносы на страхование, общаться с налоговой. Вся отчетность сводится к выдаче чеков и оплате налога по ставкам 4% или 6%, которые можно снизить за счет налогового вычета в 10 тысяч рублей. Более 2 миллионов человек уже оформили самозанятость, и вряд ли это предел. Для тех, кто тоже решил пополнить ряды самозанятых, мы подготовили инструкцию по регистрации.

Пошаговая инструкция по регистрации самозанятости

Чтобы стать самозанятым, не нужно лично идти в налоговую или платить госпошлину. Понадобится только интернет, телефон или компьютер и 10-15 минут свободного времени. Есть несколько вариантов регистрации:

через мобильное приложение «Мой налог»,

Так как рассказать о регистрации через все банки в одной статье не получится, рассмотрим только регистрацию через приложение «Мой налог» и веб-кабинет. По сути, это один и тот же сервис, просто приложение создано для работы на смартфоне или планшете, а веб-кабинет – на компьютере.

Регистрация через приложение

Шаг 1. Скачать приложение «Мой налог»

Скачайте и установите бесплатное приложение «Мой налог» на ваш смартфон или планшет. Оно доступно в Google Play или App Store. Через него самозанятый ведет свою деятельность – отражает продажи, выдает чеки покупателям и оплачивает налог. Откройте приложение, прочитайте приветствие и нажмите «далее».

Шаг 2. Принять условия

Дайте согласие на обработку персональных данных и примите правила пользования приложением. Нажмите «согласен» для перехода к следующему шагу.

Шаг 3. Способ регистрации

Выберите наиболее удобный для вас способ регистрации. Всего их три:

Регистрация по паспорту. Доступна только для граждан РФ. Если вы решили использовать паспорт, выберите этот вариант и переходите к шагу 4.

Через портал Госуслуг. Если у вас есть подтвержденная учетная запись на Госуслугах, вы можете использовать ее.

Регистрация через личный кабинет физического лица. Понадобится логин (ваш ИНН) и пароль от личного кабинета на сайте ФНС. Выберите этот пункт и введите данные в поле, если хотите зарегистрироваться этим способом.

Если у вас еще нет логина и пароля от личного кабинета, воспользуйтесь другими вариантами. Дело в том, что логин и пароль нельзя просто придумать, за ними нужно лично идти в ближайшее отделение налоговой. Там вам выдадут регистрационную карту с необходимыми данными.

Шаг 4. Номер телефона

Введите номер телефона и дождитесь СМС с кодом подтверждения. Введите код и переходите к следующему шагу. После окончания регистрации номер телефона можно будет использовать для быстрого входа в приложение.

Шаг 5. Выбор региона

Выберите регион, в котором планируете работать как самозанятый. Если таких регионов несколько, укажите один на свое усмотрение, например тот, где вы проживаете, или тот, откуда поступает больше всего заказов.

Шаг 6. Фото паспорта

Этот шаг актуален только при регистрации по паспорту РФ. Разрешите приложению делать фото и видео. Следуя подсказкам, отсканируйте разворот документа с вашим фото и нажмите кнопку «распознать». Приложение само распознает текст, поэтому вручную ничего вводить не придется. Проверьте корректность данных и нажмите кнопку «далее».

Шаг 7. Фото лица

Этот шаг тоже актуален только при регистрации по паспорту. Сделайте фото лица на камеру телефона, это нужно для идентификации личности. Фотографироваться следует без очков и без головного убора, а лицо не должно выходить за пределы обозначенного на экране контура. Моргните, и фото загрузится автоматически.

Шаг 8. Подтверждение

Нажмите кнопку «Подтверждаю», чтобы отправить заявление. На номер телефона придет СМС с поздравлением с регистрацией, однако также нужно дождаться уведомления от налоговой службы. Оно тоже придет по СМС или появится в уведомлениях в приложении. Обычно это случается через пару минут, но иногда приходится подождать до конца следующего дня. Собственно, регистрация окончена, но нужно сделать еще несколько действий.

Шаг 9. Пин-код для входа в мобильную версию

Придумайте четырехзначный пин-код для входа в приложение и подтвердите его. Впоследствии его можно будет изменить, открыв вкладку «Прочее», а потом «Управление доступом».

Шаг 10. Виды деятельности

Выберите виды деятельности, которыми планируете заниматься. Для этого откройте вкладку «Прочее», а потом «Профиль». Перейдите к вкладке «Виды деятельности». Для удобства поиска виды деятельности разделены по сферам, например «Образование», «IT-сфера», «Одежда». Нажмите на нужную вам сферу и выберите все услуги или профессии, что вам подходят. Ограничений по количеству нет, вы можете совмещать разные занятия – например, одновременно быть переводчиком, кондитером, шить на заказ и сдавать квартиру в аренду. Изменить или добавить виды деятельности можно в любой момент.

Регистрация через веб-кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог”

Регистрация через веб-кабинет немного отличается от регистрации в приложении. С одной стороны, в ней меньше шагов, а с другой – меньше вариантов, так как нет регистрации по паспорту. Можно использовать либо логин и пароль от ЛК на сайте ФНС, либо учетную запись Госуслуг.

Если вы хотите зарегистрироваться через ЛК, откройте главную страницу кабинета и нажмите кнопку «Регистрация». Дайте согласие на обработку данных и введите ваш ИНН и пароль на открывшейся странице.

Если вы планируете использовать учетную запись Госуслуг, откройте главную страницу и сначала выберите пункт «Госуслуги». Потом нажмите кнопку «Зарегистрироваться», согласитесь с политикой обработки персональных данных и условиями работы в приложении и укажите логин и пароль.

Не важно, какой вариант вы предпочтете, после ввода данных и авторизации вас автоматически поставят на учет как плательщика налога на профессиональный доход.

В остальном шаги практически те же. Следуя инструкциям, введите номер телефона и регион деятельности. Делать фото и придумывать пин-код не понадобится, в веб-версии они не нужны. Чтобы выбрать виды деятельности, откройте вкладку «Настройки», а потом «Профиль». На странице профиля нажмите кнопку «Редактировать» и добавьте нужные виды деятельности.

Популярные вопросы и ответы

Как ИП стать самозанятым?

Анастасия Рябова, налоговый консультант компании Solar Staff:

─ Индивидуальный предприниматель имеет право стать самозанятым. Самозанятость подойдет ИП без работников по трудовым договорам, которые зарабатывают не больше 2,4 млн рублей в год и не попадают под остальные установленные законом ограничения. Зарегистрироваться можно с помощью приложения «Мой налог» или веб-кабинета «Мой налог», используя учетную запись портала Госуслуги, данные для доступа в личный кабинет налогоплательщика сервиса nalog.ru или просто с помощью паспорта. Также произвести регистрацию в качестве самозанятого можно через кредитную организацию. Перечень таких организаций (банков) представлен на официальном сайте налоговой для самозанятых.

Если ИП работал по упрощенной системе налогообложения или Единому сельскохозяйственному налогу, то в течение месяца после постановки на учет в качестве самозанятого ему нужно направить в налоговый орган отказ от этой системы налогообложения.

ИП на патентной системе налогообложения может встать на учет в качестве самозанятого только после окончания действия патента либо после того, как уведомит налоговые органы о прекращении работы по патенту.

Всем ИП при переходе на НПД необходимо подать отчетность в соответствии с режимом налогообложения до самозанятости. ИП также обязаны уплатить фиксированные взносы за период до перехода на самозанятость. Фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных месяцев и дней. Начиная с даты постановки на учет самозанятый сам решает платить ему взносы в Пенсионный фонд в качестве плательщика НПД или нет.