Льготы на транспортный налог инвалидам 1, 2 и 3 группы

Льготы инвалидам 3 группы в 2021 году

По законодательству РФ, работники, потерявшие трудоспособность, могут рассчитывать на помощь государства. Им предоставляются не только компенсации в определенном размере. В 2021 году действуют льготы инвалидам 3 группы.

По Конституции РФ все граждане имеют право на труд. Если человеку согласно заключению МСЭ присваивается 3 группа, то за ним остается рабочее место, но предоставляются особые условия труда. Еще для него действует перечень льгот.

Для присвоения статуса инвалида требуется:

Сдать анализы, взять направление на обследование для прохождения МСЭ.

Получить направление на экспертизу, назначенную врачом.

Сдать на комиссию всю документацию.

Если комиссия подтвердила утрату функций организма, то присваивается 3 группа. Дается 3 дня на издание МСЭ акта, который отправляется в ПФР. Пациент получает документ с рекомендациями и программой восстановления.

Наличие 3 группы свидетельствует о средних нарушениях здоровья. Это может быть связано с заболеванием или травмой. Инвалидность дается на год, после чего комиссию нужно проходить снова. Когда получены подтверждающие документы следует посетить Фонд соцзащиты для получения льгот. А в ПФР обращаются для оформления пенсии.

Льготы бывают федеральными и региональными. При получении первого вида помощи средства предоставляются из федерального бюджета. Для этого требуется обязательное исполнение обязательств, установленных законом. Это касается пенсий и пособий.

Региональная помощь предоставляется из средств местного бюджета того региона, где живет инвалид. В адресную дотацию входит много разных льгот.

В привилегии входит уменьшение оплаты ЖКХ на 50%. Льгота действует в отношении обязательных платежей:

обслуживание придомовой части;

Если в доме нет централизованного отопления, то предоставляется льгота на 50% на приобретение угля или дров. Инвалиды 3 группы могут использовать право улучшения жилищных условий. Для этого нужно зарегистрироваться в организации местной власти.

Законом установлен размер каждой льготы инвалидам 3 группы в 2021 году. Последние новости свидетельствуют о возможности оформления бесплатного проезда в общественном транспорте.

Поездки на ж/д транспорте человеком оплачиваются 1 раз в год со скидкой в 50%. Или можно оформить бесплатный проезд 1 раз в 2 года. На поездки в самолетах тоже действуют привилегии, но они не предоставляются в частных фирмах.

Если инвалид 3 группы продолжает трудиться или вести ИП, то для него действуют некоторые льготы. Это:

снижение НДФЛ на 500 рублей;

отсутствие страховых платежей;

освобождение от налога на транспорт (до 100 л.с).

Если инвалидность присвоена в детстве из-за травмы, то действуют и другие привилегии. Человеку не нужно платить налог на имущество. А если он открывает ИП, то не требуется внесение регистрационного сбора.

Для инвалидов 3 группы действуют привилегии на реабилитацию и улучшение здоровья. Льготы заключаются в:

скидке 50% на лекарства;

реабилитации, лечении в санатории;

скидке 50% на транспорт каждый год;

компенсации трат за покупку реабилитационных средств;

приобретении ортопедической обуви со скидкой до 60%.

Эти компенсации в медицинском обслуживании предоставляются всем инвалидам, которым присвоена 3 группа. Главное, чтобы это было подтверждено документами.

Инвалидам предоставляются привилегии в форме соцподдержки. Гражданам дается право на поступление на учебу в не очереди на бюджетные места. Главным условием считается достойный результат ЕГЭ.

После поступления инвалиду 3 группы выдается стипендия, какая бы успеваемость ни была. Эта льгота не связана и со сессией. Льгота действует по ст. 19 №181 ФЗ РФ.

Инвалиды 3 группы признаны трудоспособными людьми, но у них есть ограничения по работе. Если гражданин работающий, он может рассчитывать на следующие льготы:

рабочее место должно подходить по условиям труда, которые прописала экспертная комиссия;

каждый год предоставляется отпуск в 30 дней;

есть возможность оформления дополнительного отпускного периода на 60 дней без компенсации;

запрет на сверхурочную работу без согласия;

работодатель не может оформлять сокращенную неделю.

Эти льготы прописаны в ст. 99 ТК РФ. Необходимо помнить, что рабочая неделя для этой категории граждан может длиться не больше 40 часов.

У гражданина, признанного инвалидом 3 группы, есть возможность получить квартиру из муниципального фонда на бесплатной основе. Это право действует только в следующих случаях:

свое жилье считается аварийным, ветхим;

недвижимость не соответствует санитарным нормам;

человек живет в другой семье;

действует прописка в общежитии;

отсутствует свое жилье.

Но разрешается взять не квартиру, а участок земли под стройку дома или занятия садоводческой деятельностью. То есть положено что-то одно.

Если человек способен трудиться, то для него действуют еще и другие льготы:

не действует испытательный срок;

оформляется отпуск в любое время;

доступно срочное расторжение трудового соглашения без отработки;

сверхурочные работы доступны лишь при наличии письменного согласия.

Эти привилегии указаны в КзоТ РФ. Важно, чтобы они действовали у работодателя при трудоустройстве инвалида, а также применялись во время деятельности.

Кроме положенных льгот, установленных на законодательном уровне, в регионах власти предоставляют разовые пособия. Для этого требуется заявление гражданина с указанием своего положения. Затем комиссия определяет: сколько средств выделить в качестве поддержки.

Инвалиды детства освобождаются от имущественного налога, сбора при получении статуса ИП, при выдаче ордера на жилье. Еще им предоставляется право на участок вне очереди.

Инвалиды войны 3 группы получают кроме утвержденных льгот бесплатные лекарства и компенсацию транспортных расходов. Это выплачивается в виде государственной поддержки. А инвалидам труда кроме указанных привилегий предоставляется минимальная выплата 5500 рублей.

Лица с 3 группой благодаря льготам ощущают себя защищенными. Привилегии предоставляются из федерального или регионального бюджета. Это помогает инвалидам приспособиться к активной жизни в обществе.

Еще государственная помощь основана на повышении выплат при пересчете пенсий. В 2021 году размер и перечень льгот инвалидам 3 группы не изменились. Последние новости свидетельствуют, что у них есть возможность бесплатной парковки.

Транспортный налог для инвалидов 1, 2, 3 группы в 2022 году- платят ли инвалиды налог на авто

Налоги – это необходимое условие существования государств, поэтому выплата налогов безусловно распространяется на всех налогоплательщиков.

Инвалиды являются одной из незащищенных категорий граждан связи с наличием ограничений в жизнедеятельности, но на сегодняшний день принимаются законы и выделяются субсидии на уровне федерации и регионов, которые способствуют соц. защите инвалидов. Инвалид, как и любой гражданин РФ имеет право приобретать любое имущество. Так, при приобретение личного транспорта, инвалид получает льготы по этому налогу в зависимости от региона проживания, т.к. дополнительные льготы устанавливает субъект РФ.

Рассмотрим льготы по уплате этого налога инвалидами.

Нормативное регулирование льгот по транспортному налогу

Налоги являются необходимым условием существования государства, поэтому обязанность платить налоги, закрепленная в статье 57 Конституции РФ, распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства.

В развитие конституционной нормы в статье 3 НК РФ предусмотрены основные принципы законодательства о налогах и сборах, а именно: всеобщности и равенства налогообложения.

НК РФ ч.2 Глава 28. регулирует вопросы по транспортному налогу

Приказом ФНС от 14 ноября 2017 года N ММВ-7-21/897@ разработана форма заявления на льготы по налогам физ. лиц и определен порядок его заполнения

Законодательные акты субъектов РФ, Закон Республики Башкортостан «О транспортном налоге» (в редакции Закона РБ от 30.10.2014 N 143-з).

Статьей 356 НК РФ законодательным (представительным) органам государственной власти субъектов РФ предоставлено право при установлении транспортного налога предусматривать налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.

Директор Департамента Минфина РФ И.В.Трунин

Основание для предоставления инвалидам льготы по транспортному налогу

Для того, чтобы гражданину получить определенные льготы, предусмотренные инвалидам, нужно подтвердить факт инвалидности справкой МСЭ. Деятельность МСЭ регулируется приказом от 11 октября 2012 г. N 310н. На экспертизу лица направляются мед. учреждением, ПФР, соц. защитой. Направление на МСЭ имеет форму согласно приказу от 31 января 2007 года N 77 форма N 088/у-06. При подтверждении инвалидности выдается справка, удостоверяющая инвалидность по форме, утвержденной Приказом от 24.11.2010 № 1031н. Выделяют в зависимости от уровня ограничения 3 группы инвалидности и категория «ребенок-инвалид» инвалидность является срочной. Специалисты бюро, по результатам проведенной экспертизы, разрабатывают ИПРА, утвержденную Приказом от 13.06.2017 №486н.

Так, получив документы МСЭ, инвалид вправе претендовать на предусмотренные налоговые льготы, предоставляемые законодательством все уровней.

Отражение транспортного налога в НК РФ

НК РФ ч.2 гл. 28 посвящена транспортному налогу, являющегося региональным. Взимается этот налог не зависимо от использования имущества владельцем.

К плательщикам этого налога относятся лица, имеющие зарегистрированные ТС (владельцы ТС), что и считается объектом налогообложения за исключением легковых автомобилей (в отношении инвалидов):

• оборудованные для использования инвалидами
• с мощностью до 100 л.с. (до 73,55 кВт), приобретенные через органы соц. защиты населения в урегулированном законом порядке

За налоговую базу принимается мощность двигателя ТС в лошадиных силах. Так же в НК РФ приведены ставки налога, которые могут изменяться в сторону как увеличения, так и уменьшения законами регионов РФ, но не более чем в 10 раз, что не применяется по отношению к ТС с мощностью (с каждой л.с.) до 150 л. с. (до 110,33 кВт). Также допускается дифференцирование ставок по каждой категории ТС, возраста и экологического класса.

Порядок исчисления и уплаты транспортного налога

Размер транспортного налога, который уплачивается физ. лицами, рассчитывается ФНС по данным, предоставленным органами, регистрирующими ТС в РФ по следующей формуле:

Транспортный налог = Ставка налога * База по налогу *

(Число месяцев в собственности / 12) * Повышающий коэффициент

Размер ставки налога регулируется региональным законодательством.

Повышающий коэффициент применяется к легковым ТС:

• стоимостью от 3 млн. руб. (по перечню Минпромторга, размещаемого в интернет на 01 марта, также сайте ФНС)
• возраста ТС

Если ТС приобретается или продается в течение года, определяется коэффициент, рассчитываемый делением числа месяцев владения к числу месяцев в году (12). При регистрации ТС произошла до 15 числа, то этот месяц не считается за полный, после 15 – учитывается полный месяц.

Уведомления об уплате направляются по почте или в личный кабинет налогоплательщика, уплатить который нужно до 1 декабря следующего года (в 2022 г. – 02 декабря).

Важно! Ставки налога и коэффициенты различаются по регионам РФ.

Пример расчета транспортного налога

Легковой автомобиль, мощностью 160 л.с., гражданин владеет им полный год. Рассчитаем размер налога для некоторых регионов РФ:

НК РФ для такого ТС предусматривает налоговую ставку 5 руб. Регион вправе установить ставку, но в пределах 10-кратного увеличения или уменьшения и они могут меняться ежегодно. Даже при небольших ставках налога на 1 л.с. сумма налога достаточно высокая, поэтому для населения, нуждающегося в поддержке (инвалидов в частности) предусматриваются льготы, эти решения принимаются субъектами страны.

Также может быть предусмотрен коэффициент повышения за возраст ТС.

Льготы для инвалидов по транспортному налогу

Льготы на федеральном уровне предусмотрены только для специально оборудованных для инвалидов ТС, для других ТС, используемых инвалидами регионы устанавливают сами. Размер льготы и условия предоставления также установлены законами субъектов.

Единой на территории РФ является форма заявления на налоговую льготу и она может быть заполнена на 3 налога:

1. транспортный
2. земельный
3. на имущество физических лиц

Заявление на льготу по этим видам налогов сдается в ФНС лично, представителем, почтой, через сеть интернет.

Основными требованиями к заполнению заявления относятся:

• предоставляется один экземпляр (печать – односторонняя)
• сквозная нумерация с 1 листа (страница 001)
• при рукописном заполнении использовать чернила черного цвета
• ошибки и исправления не допускаются
• 1 поле – 1 показатель (кроме дат), заполняемый слева направо
• заглавные печатные буквы
• если нет данных – прочерк (прямая линия посередине)

Заполнение титульного листа заявления

1 страница заполняется плательщиком налога, исключая раздел «Заполняется работником ФНС» в следующем порядке:

Заполнения листа о налоговой льготе по транспортному налогу

Заявление можно сразу заполнить на 3 вида налога для физ. лиц и по каждому объекту (если возможна льгота на несколько объектов, то на каждый заполняется отдельный лист). На каждом листе указывается ИНН, ФИО, дата и подпись. Рассмотрим в части транспортного налога:

— орган, выдавший документ

— срок действия (при наличии)

При этом одним заявлением можно оформить льготы по всем имущественным налогам физ. лица. При этом оформление производится на каждый на каждый налог и каждый объект на отдельном листе.

Предоставление льгот инвалидам по регионам

Так, льготы по этому налогу для инвалидов предусмотрены во всех регионах РФ, но они отличаются по категориям инвалидов и размеру льготы.

Возврат излишне уплаченной суммы налога

В некоторых случаях инвалид, не зная о возможности получения льготы, исправно платит налоги. При оформлении льгот по этому налогу он может также вернуть выплаченные суммы, но только за 3 предыдущих года. Также нужно отслеживать начисление налога в личном кабинете, потому что по окончании срока действия справки налог будет автоматически начислен, нужно повторно обратиться в ФНС с заявлением на льготу, если инвалидность была продлена на новый срок.

Ошибка в освобождении от транспортного налога

Для ТС, оборудованных для инвалидов физлицам предоставляется освобождение от транспортного налога.

Согласно пп. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ специально оборудованные автомобили для инвалидов (по мед. показаниям) не являются объектом обложения транспортным налогом. При этом ТС должно быть зарегистрированы на инвалида с указанием при регистрации, что оно оборудовано непосредственно для использования инвалидом.

Ошибка при применении специально оборудованных ТС органов соц. защиты

Специально оборудованное ТС может быть получено от соц. защиты.

Такие ТС не относятся к облагаются налогом в случаях:

1. полученные через органы соц. защиты в установленном порядке и имеющие мощность до 100 л.с.
2. оборудованные для использования инвалидами с учетом потребностей инвалидов

ГАИ вправе вносить отметки в паспорт ТС (раздел Особые отметки) об изменении конструкции. Транспортный налог при этом зависит от оборудования ТС (мощностью до 100 л.с.) как для инвалида.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1: Можно ли получить льготу по налогу инвалиду, имеющему 2 специально оборудованных для инвалидов легковых автомобиля?

Ответ: Если эти ТС оба легковые специально оборудованы для инвалида и мощностью до 100 л.с., то в отношении этих ТС инвалид не являются налогоплательщиком.

Вопрос №2: Могут ли родители претендовать на льготы по транспортному налогу, если усыновили ребенка-инвалида и приобрели статус многодетной семьи?

Ответ: Льготы используются налогоплательщиком, в данном случае налогоплательщик – не инвалид. Но может быть предоставлена льгота, если предусмотрена по законодательству региона РФ, так, например по Закону г. Москвы от 09.07.2008 N 33, такая категория родителей может быть освобождена от налога на 1 ТС по заявлению в ФНС с подтверждающими документами.

Льготы по транспортному налогу для инвалидов в 2022 году

Одним из видов помощи государства социально незащищенным группам населения является уменьшение или отмена обязательных сборов. Какие в 2022 году для инвалидов предусмотрены льготы по транспортному налогу, и что им придется заплатить — об этом вы узнаете из этого актуального материала.

Чем регулируется право инвалидов на льготы

Транспортный налог — региональный платеж. Категории граждан, имеющих право снизить или не платить сбор, определяются законодательными властями субъектов РФ. Поэтому в разных регионах России список льготников может отличаться. Региональные законодатели обязаны обеспечивать социальные стандарты, установленные федеральной властью.

Налоговым Кодексом РФ из объектов налогообложения по сбору на автотранспорт исключены:

автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке (пп. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ).

Владельцы указанных ТС не платят сбор независимо от места проживания и степени инвалидности. Подтверждением в ФНС будут документы, свидетельствующие, что машина переоборудована для пользования лицами с ограниченными способностями либо доказывающие приобретение ТС через органы соцзащиты.

Региональные власти самостоятельно решают, льготировать всех или отдельные группы граждан с ограниченными возможностями. Критерии отбора отличаются. Право на снижение суммы платежа может зависеть:

• от группы инвалидности;
• от причины её получения;
• от количества ТС;
• от мощности машины.

Нормативным актом, регулирующим автомобильный сбор и льготы по нему на конкретной территории, является закон субъекта РФ. В некоторых регионах принимаются разные акты по взысканию и по освобождению либо снижению платежа. Например, в Подмосковье это законы от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области» и от 24.11.2004 № 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области».

Платят ли инвалиды 1 группы транспортный налог в 2022 году

Федеральный закон о социальной защите инвалидов от 24.11.1995 № 181-ФЗ выделяет три группы инвалидности и категорию «ребенок-инвалид». Первая группа — самая тяжелая. Граждане имеют сильные расстройства здоровья, препятствующие нормальной жизни. Человек не только нетрудоспособен, но и нуждается в постоянном уходе и надзоре. Это не ограничивает его права. Владеть автомобилем лица с ограниченными возможностями могут на общих основаниях.

В 2022 практически все регионы России предоставляют льготы гражданам с 1 группой ограничений по здоровью. Исключение — Ингушетия, Мордовия, Удмуртия, Ленинградская и Омская области. В этих субъектах РФ инвалиды могут получить льготы по другим основаниям. Например, в Удмуртии освобождаются от платежа инвалиды боевых действий, которым оказываются меры социальной поддержки в соответствии с Федеральным законом «О ветеранах» (статья 3 пункт 2.1 Закона Удмуртской республики № 63-РЗ от 27.11.2002). При этом установлено ограничение — одно ТС до 150 лошадиных сил.

Размер льготы зависит от субъекта РФ. Чаще всего территориальное законодательство полностью освобождает граждан указанной категории от налогового бремени по одному ТС. Но встречается и частичное снижение суммы. Например, в Республике Бурятия плательщикам с I и II группами инвалидности предоставлена скидка на половину базового платежа (ст. 5.1 Закона Республики Бурятия 145-III от 26.11.2002). Льгота предоставляется на одну машину до 100 лошадиных сил.

В Республике Алтай для инвалидов I и II групп действует пониженная ставка, зависящая от мощности ТС (пп а п. 1 ст. 3 Закона № 7-12 от 27.11.2002):

В таблице представлены льготы по сбору для лиц с ограничениями по здоровью I гр. по некоторым регионам.

Обычно скидка разрешается по одному автомобилю или другому средству на выбор плательщика. Часто законодатели ограничивают мощность автомобиля или иного объекта для льготы.

Платят ли инвалиды 2 группы транспортный налог на машину в 2022 году

Бюро медико-социальной экспертизы устанавливает вторую степень инвалидности по тем же основаниям, что и первую, но при частичной потере способностей. Люди в состоянии себя обслужить, однако им все равно требуется постоянное внимание со стороны медперсонала или других граждан, а также создание специальных условий жизни.

Эти граждане нетрудоспособны и требуют социальной поддержки. В 2022 году льготы по налогу на автомобиль для инвалидов 2 группы совпадают со льготами для 1 группы. Это характерно для всех регионов.

Например, в Ленинградской области нет отдельной статьи по льготам для граждан с первой и второй группой инвалидности. Снизить платеж можно по другим основаниям. Есть положения по отмене сбора инвалидам Великой Отечественной войны, а также гражданам, получившим инвалидность в результате ведения боевых действий (ст. 3 Закона №51-ОЗ от 22.11.2002).

В Санкт-Петербурге инвалиды II группы имеют льготы по транспортному налогу, поскольку этот населенный пункт является самостоятельным субъектом РФ, и его власти приняли такое решение. В отличие от области, в Санкт-Петербурге обе категории граждан с ограниченными возможностями освобождены от уплаты автомобильного сбора с мощностью ТС до 150 л.с. (п. 1 ст. 5 Закона СПб от 04.11.2002 № 487-53).

В Москве в 2022 году льготы для инвалидов 2 группы также представляют собой полное освобождение от платежа (пп 6 п. 1 ст 4 Закона №33 от 09.07.2008).

В таблице представлены сведения по некоторым регионам.

Не следует забывать, что налоговая служба, определяя, когда инвалид 2 группы должен платить транспортный налог на авто, руководствуется имеющимися в её наличии документами. Важно своевременно принести подтверждающие документы инспектору.

Платят ли инвалиды 3 группы транспортный налог

Граждане с третьей степенью инвалидности могут жить полноценной жизнью с помощью специальных устройств, лекарств и при поддержке медиков. Они ограниченно трудоспособны, и лишь немногие регионы в 2022 году предоставляют освобождение от транспортного налога для инвалидов 3 группы.

В таблице представлено наличие или отсутствие прав на льготу по территориям.

Некоторые субъекты РФ, не выделяющие инвалидов 3 степени в перечне льготников, могут снижать платеж гражданам по основаниям наступления инвалидности. Например, предоставлять скидки инвалидам с детства, гражданам, пострадавшим в результате боевых действий или учений, испытаний ядерного оружия и др. Если человек подходит под указанные критерии, он может получить освобождение и с третьей группой.

Есть ли льготы по транспортному налогу для инвалидов 3 группы

Кроме полного освобождения от сбора, инвалид 3 группы может иметь некоторые льготы на транспортный налог. Некоторые территориальные власти позволяют частично уменьшить сумму платежа. Например, жители Подмосковья с третьей степенью инвалидности могут снизить платеж наполовину. Но такая форма льготирования не получила большого распространения.

В Москве и Московской области действуют разные нормативные акты. Жителям Москвы с III группой инвалидности следует руководствоваться городским законом, а не областным. Для такой категории москвичей льгот по транспортному налогу не предусмотрено.

Есть ли льготы по транспортному налогу для родителей детей-инвалидов

Последняя категория плательщиков — законные представители детей-инвалидов, встречается в списках на освобождение от налога нечасто. Лишь отдельные регионы сделали для этих граждан послабление. Некоторые из них представлены ниже.

В большинстве территорий транспортный налог с ребенком-инвалидом платится в полном размере.

Резюме

В материале представлена основная информация о льготах для лиц с ограниченными возможностями по транспортному налогу. Надеемся, что сведения будут полезны и помогут снизить расходы всем заинтересованным лицам. Удачи и легких дорог!

Антон Шаров, автоюрист, независимый журналист, главный редактор

В 2007 году окончил СПбГУП («Журналистика» 42.04.02), в 2012 – выпускник магистратуры ИПиНБ РАНХиГС по профилю «Магистр частного права» («Юриспруденция», 40.04.01). Практикующий юрист, создатель и основной автор портала AvtoPravil.net.

Транспортный налог для инвалидов в Москве и Московской области

Льготы по уплате транспортного налога для инвалидов в Москве и Московской области предоставляются на основании региональных законодательных актов. Они доступны только для граждан, которые могут подтвердить свой льготный статус. В статье рассмотрим, кто может воспользоваться привилегиями, в каком объеме они предоставляются, какие действуют налоговые ставки в 2020 году и как все правильно оформить.

Кто может воспользоваться льготами по уплате транспортного налога?

Инвалидами признаются граждане, получившие в установленном порядке 1 или 2 группу. Она устанавливается в зависимости от вида и тяжести заболевания, а также общего состояния организма. Группу присваивает медико-социальная экспертиза, на которую человек направляется лечащим врачом.

Группа бывает срочной или бессрочной. В первом случае льготы предоставляются на установленный период, а для продления нужно пройти повторную медицинскую комиссию. Если группа дается бессрочно, то и привилегиями можно пользоваться до конца жизни без прохождения комиссии.

Все льготы оформляются на основании справки об инвалидности или иного документа, подтверждающего льготный статус гражданина.

Кому предоставляются льготы в Москве?

• Великой Отечественной войны;
• 1 и 2 групп;
• Боевых действий;
• Получивших инвалидность в результате испытания ядерных установок, оружия или космической техники.

Также воспользоваться льготами могут опекуны или усыновители ребенка-инвалида, и лица, имеющие в собственности автомобили мощностью до 70 л.с. – им предоставляется полное освобождение от налогообложения.

Следует учитывать, что послабления не распространяются на водный, воздушный транспорт, мотосани и снегоходы.

Указанные льготы не действуют на владельцев автомобилей мощностью свыше 200 л.с. Если мощность транспортного средства превышает установленное значение, нужно заплатить налог согласно ставкам от количества л.с. свыше 200.

Налоговые ставки

В 2020 году в Москве действуют ставки по уплате транспортного налога, которые актуальны в случае, если мощность автомобиля превышает 200 л.с. или нет права на льготы:

Чтобы рассчитать налог, достаточно умножить количество л.с. на установленную ставку.

Например:

Житель Москвы является инвалидом 2 группы, имеет в собственности автомобиль мощностью 275 л.с. До 200 л.с. машина налогом не облагается, но автовладельцу придется платить полностью:

275 х 150 = 41 250 руб.

Льготы инвалидам по уплате транспортного налога в Московской области

Особенности предоставления льгот в Москве и области отличаются. В последнем случае все привилегии регламентируются Законом МО от 16.11.2002 №129/2002-ОЗ. Согласно нему, полное освобождение получают инвалиды 1 и 2 групп. Тем, кому присвоена третья группа, доступна скидка в размере 50%.

Льготы действуют на транспортные средства мощностью до 150 л.с. За все, что свыше, придется доплатить в соответствии с установленными в области ставками.

Налоговые ставки

Для жителей Московской области актуальны следующие ставки в зависимости от мощности автомобилей:

• До 100 л.с. – 10 руб.;
• От 101 до 150 – 34 руб.;
• От 151 до 200 – 49 руб.;
• От 201 до 250 – 75 руб.;
• От 251 – 150 руб.

Как все правильно рассчитать, если у инвалида в собственности машина мощностью 148 л.с.:

• Москва: +7 (499) 577-00-25 доб 152
• Санкт-Петербург: +7 (812) 425-66-30 доб 152
• Все регионы: 8 (800) 350-84-13 доб 132 (Звонок бесплатный)

148 х 34 = 5 032 руб. Эту сумму получится сэкономить, т.к. инвалиды в МО не платят транспортный налог за автомобили до 150 л.с

Важно учитывать: если в собственности несколько машин, льготы предоставляются только на одну из них по выбору гражданина.

Как инвалиду оформить льготу по уплате транспортного налога: пошаговая инструкция

Воспользоваться льготами можно в заявительном порядке, при получении статуса инвалида они автоматически не предоставляются. Пошаговый порядок действий выглядит следующим образом:

1. Сбор документов. Этим можно заняться самостоятельно или обратиться за помощью к юристу, который в дальнейшем подаст все в ИФНС за льготника.
2. Заполнение заявления. Лучше внести данные дома, чтобы не пришлось тратить больше времени в налоговой.
3. Подача документов в ИФНС по месту регистрации. Можно записаться на прием заблаговременно, выбрав удобную дату и время на сайте ведомства. Без предварительной записи придется брать талон в терминале и ждать своей очереди, нередко на это уходит до 1 часа;
4. Получение уведомления о принятии заявления. Забрав у заявителя документы, сотрудник ИФНС выдает взамен уведомление с датой, до которой должны рассмотреть обращение. По закону на это уходит до 30 календарных дней, но при наличии оснований срок могут продлить.
5. Получение уведомления о результатах рассмотрения. Обычно оно направляется через Почту России заказным письмом с уведомлением о вручении, но возможны и иные варианты.

Если у льготника нет возможности подать заявление самостоятельно, он может сделать это через представителя, оформив на него письменную доверенность.

Пример:

Житель Москвы получил 2 группу инвалидности и соответствующую справку. После этого он обратился в ИФНС для оформления льготы на автомобиль мощностью 155 л.с. Заявление было рассмотрено в течение двух недель, по результатам ему отправлено уведомление о положительном решении. С момента подачи заявления льготник освобожден от налогообложения.

Образец заявления

Заявление заполняется по установленному образцу разборчивым почерком, желательно – печатными буквами. Какие сведения понадобятся для получения привилегий по уплате транспортного налога:

• Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные, адрес регистрации, номер телефона льготника;
• Информация об автомобиле: дата выпуска, реквизиты СТС и ПТС, цвет, марка, модель, госномер, номера двигателя и кузова;
• Период действия льготы – срочно или бессрочно;
• Реквизиты справки об инвалидности: дата выдачи, группа, срок действия;
• Сведения о доверенности на поверенного: дата оформления, реквизиты, Ф.И.О., паспортные данные представителя.

При личном обращении инспектор ФНС заявление забирает, а с остальных документов снимает копии. Оригиналы возвращаются заявителю вместе с уведомлением о принятии.

Скачать образец заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу инвалиду

Документы

Чтобы воспользоваться льготой, достаточно представить вместе с заявлением паспорт, справку об инвалидности, СТС и ПТС на транспортное средство.

Способы подачи заявления

Подать заявление с прилагаемыми документами можно не только лично в ведомство, но и другими способами:

• В МФЦ. Рекомендуется заблаговременно записаться на прием, чтобы потом не пришлось ждать в очереди. Для записи следует зайти на сайт МФЦ, выбрать раздел «Предварительная запись», затем указать требуемую услугу, выбрать удобную дату и время. В назначенный день нужно прийти за 10 минут до установленного времени и взять талончик на очередь в терминале. По предварительной записи придется ждать не более 5-10 минут, без нее ожидание может составить и 1 час в зависимости от загруженности ведомства;
• Онлайн. Если есть доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС, лучше воспользоваться им, предварительно отсканировав документы на машину и справку об инвалидности. Для входа следует использовать данные, выданные в ИФНС, но подойдет и аккаунт на «Госуслугах», если он имеет подтвержденный статус. Заявление заполняется на сайте в электронном виде, к нему загружаются сканы документов. Уведомление о результатах рассмотрения поступают в раздел с сообщениями, но можно заказать доставку электронной или обычной почтой;
• Почтой России. Здесь все просто: нужно заполнить заявление и отправить его заказным письмом вместе с заверенными копиями документов, подтверждающих основания для предоставления привилегий. Важно учитывать, что срок рассмотрения в таком случае будет увеличен на срок доставки письма по городу, в среднем это 1-2 недели.

Самый удобный вариант – подача заявления онлайн. Это займет не более 5 минут, а все вопросы решаются дистанционно.

Основания для отказа в предоставлении льгот

Отказать инвалидам в льготах по уплате транспортного налога могут при предоставлении неполного комплекта документов, либо при отсутствии права на льготы.

В уведомлении об отказе обязательно указываются причины. Их можно устранить и обратиться в ведомство заново. Если льготник считает, что ему отказали необоснованно, ему по закону предоставляется возможность досудебного обжалования через руководителя ИФНС, либо оспаривания в суде в порядке административного производства.

Транспортные налоги для инвалидов 1, 2, 3 группы

Льготы на транспортный налог отличаются в разных городах и для разных групп инвалидности. Рассказываем, кому и какие льготы положены, как их оформить и как компенсировать затраты на ОСАГО.

Оглавление

Проверка налогов по

Нажимая « Проверить налоги » вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Платят ли инвалиды транспортный налог

Федеральный закон. По Налоговому кодексу инвалид не платит транспортный налог, если автомобиль переделан под его нужды, либо машину мощностью до 100 л. с. выдали органы соцзащиты.

Переделку машины под инвалида, например рычаги для ручного управления, регистрируют как изменение в конструкцию машины. Для этого надо выбрать сертифицированный техцентр, получить заключение, направить его в технадзор ГИБДД, поставить рычаги, пройти техосмотр, проверить оборудование в техцентре и ГИБДД. В итоге автовладельцу выдадут новые ПТС и СТС.

Региональные законы. Каждый регион сам регламентирует, какие льготы назначить инвалидам. Часто это уточнения федерального закона. Например, в Москве налог могут не платить инвалиды I и II групп, а также один родитель или опекун ребенка-инвалида. В Уфе льгота распространяется на все группы, а в Мурманске льготы могут получить только родители детей-инвалидов.

Категории инвалидности и методика признания описаны в постановлении правительства. Категорию присваивает бюро медико-социальной экспертизы и по результатам выдает справку.

В салоне переоборудованного автомобиля серебристый рычаг соединен с педалью газа. Слева такой же, для управления тормозами. Источник: avtoservice-ufa.ru

Машин с механической коробкой передач для инвалидов почти нет — проще управлять, когда есть только две педали. Источник: avtoservice-ufa.ru

Какие льготы положены инвалидам

Бесплатный техосмотр. В Москве, Барнауле, Владивостоке и других городах России для инвалидов предусмотрена скидка — от 50% до 100%. Чтобы получить скидку на станции техобслуживания, возьмите с собой справку об инвалидности. Размер скидки регионы устанавливают сами, поэтому уточните информацию об этом в соцзащите.

Компенсация ОСАГО. В ст. 17 закона об ОСАГО сказано, что инвалидам либо родителям детей-инвалидов положена компенсация — 50% от стоимости полиса. Это не скидка, а именно компенсация — деньги вернут из бюджета после покупки полиса.

Чтобы получить компенсацию, обратитесь в МФЦ с этими документами:

• заявление — бланк выдают в МФЦ;
• паспорт инвалида либо представителя ребенка-инвалида;
• копия полиса ОСАГО;
• копия чека за оплату полиса;
• копия медсправки;
• копия ПТС, выписанного на имя инвалида или законного представителя ребенка-инвалида;
• реквизиты банковского счета инвалида или представителя ребенка-инвалида.

В течение 15 дней ведомство вынесет решение. Далее деньги перечислят на указанный расчетный счет. Если отказали, гражданин вправе обратиться с заявлением в прокуратуру.

Скидки на транспортный налог для родителей детей-инвалидов

Эти скидки тоже региональные. Например, В Москве родители детей-инвалидов I и II групп не платят налог. В Ростовской области такую скидку получают все категории, не только I и II. А с февраля 2020 года от уплаты транспортного налога освободили родителей из nalog.ru и выберите ваш регион.

Перейдите в раздел «Сервисы и услуги». Там будет пункт «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Нажмите на название раздела.

Нажимайте кнопку «Найти», затем кнопку «Подробнее».

Выберите «региональные льготы» и поставьте галочку «Физическое лицо».

Далее вы прочтете обо всех льготах для родителей детей-инвалидов и увидите название регионального закона. На текст закона можно будет ссылаться при общении с местными властями.

Таблица: скидки на транспортный налог для 1, 2 и 3 групп

Как оформить машину на инвалида, чтобы получить скидку

Узнать про льготы. Если у вас или вашего ребенка есть группа инвалидности, обратитесь в местный орган соцзащиты. Скорее всего, вам обо всем расскажут по телефону — никуда ходить не нужно.

Собрать документы. Для оформления понадобятся: паспорт, госномер авто и справка об инвалидности.

Написать и отправить заявление. Самый быстрый способ — через личный кабинет на сайте ФНС. Войти можно через учетную запись на Госуслугах.

В личном кабинете выберите раздел «Жизненные ситуации», далее «Подать заявление на льготу».

Если машина зарегистрирована в ГИБДД, данные о ней, скорее всего, уже есть в личном кабинете. При регистрации машины ГИБДД сам передаст данные в ФНС. Но бывает, что инспектор не успевает это сделать и тогда данные о машине придется вводить самостоятельно. Такое бывает перед праздниками и после них — обычно в это время посетителей больше обычного и сотрудники ГИБДД не справляются.

Когда заполните все поля, прикрепите скан справки об инвалидности — это поможет сотруднику ФНС быстрее принять положительное решение.

Также можно скачать, заполнить и распечатать форму с сайта ФНС. Эту форму можно направить в налоговую тремя способами:

• заказным письмом,
• с личным визитом в районный отдел,
• через МФЦ.

Заявление рассмотрят в течение месяца.

Когда платить транспортный налог

По закону уплатить транспортный налог необходимо до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог за 2021 год необходимо уплатить до 1 декабря 2022 года. За 2022 год — до 1 декабря 2023 года. Если до 1 декабря вы не получили уведомление, позвоните в налоговую.

Что если не оплатить

Оштрафуют. Если не уплатить налог в срок, уже на следующий день налоговая начислит штраф — 20% от суммы налога.

Насчитают пени. Если не заплатить в срок, уже на следующий день налоговая начнет считать пени — 1/300 ставки ЦБ. Например, при налоге в 4500 рублей расчет месячной задолженности будет таким.

5700 × 1/300 × 4,5% × 30 = 25,7 рублей

Сумму налога снимут со счета. Если в течение трех месяцев по истечении срока не платить налог, ФНС пришлет требование об уплате. Со дня получения у плательщика есть 8 дней на оплату. Если продолжать игнорировать письма еще два месяца, налоговая передаст дело в суд. Там в одностороннем порядке вынесут постановление о списании денег с банковского счета и передадут дело приставам на исполнение. Далее приставы подадут запрос в банки о наличии счетов у владельца авто. Если банк ответит положительно, пристав отправит в банк постановление о списании денег — банк обязан исполнить. Если денег не хватает, банк перечислит остаток долга, как только деньги поступят на счет.

Если не сообщить налоговой о владении машиной и служба об этом узнает — налог платить заставят и прибавят 20% от первоначальной суммы.

Как получать уведомления о задолженности

Чтобы не пропустить уведомления о налоге или иные сообщения от ФНС, подпишитесь на уведомления. Сделать это можно на сайте «Автоналогов» или на сайте ФНС.

Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2020 – 2021 годах?

Льготы по транспортному налогу — это способ законно сэкономить на его уплате. В данной статье мы расскажем о том, кто имеет право на льготы по транспортному налогу и как их получить. А еще здесь вы найдете заявление на получение льготы.

Налоговые льготы на транспортный налог: где искать перечень

Транспортный налог (ТН) — налог региональный, поэтому НК РФ задает только общие рамки налогообложения. Особенности же уплаты могут устанавливать органы власти субъекта РФ своими законами. В том числе они вправе вводить налоговые льготы по транспортному налогу и определять основания для их использования налогоплательщиками — об этом прямо сказано в ст. 356 НК РФ.

Поэтому для того, чтобы выяснить, кто имеет льготы на транспортный налог, нужно обратиться к закону соответствующего региона, найти который можно на сайте ФНС. Но для начала стоит установить, является ли транспортное средство объектом обложения ТН.

О том, как по регионам может различаться величина ставок налога, читайте в материале «Ставки транспортного налога по регионам – таблица 2021».

Кто освобожден от уплаты транспортного налога по НК РФ

Согласно п. 1 ст. 358 НК РФ, объектом налогообложения ТН признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

В п. 2 ст. 358 НК РФ приведен перечень ТС, которые не являются объектом налогообложения. Соответственно, их владельцы имеют право на освобождение от транспортного налога. В числе таких объектов:

• автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты;
• пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которыми владеют перевозчики;
• тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины сельхозпроизводителей;
• транспортные средства, находящиеся в розыске, а также ТС, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска и до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ.

С 03.07.2016 по 31.12.2018 дополнительно действовала льгота, позволявшая уменьшать налог, начисленный по большегрузам, вплоть до нуля на величину уплаченной в бюджет платы за вред, причиняемый таким транспортом дорогам. Она распространялась как на физлиц (ст. 361.1 НК РФ), так и на юрлиц (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Подробнее о вычете читайте в статье «Транспортный налог и система Платон (нюансы)».

Кто освобождается от уплаты транспортного налога региональными законами

Льготы по транспортному налогу регион может вводить как для физических лиц, так и для организаций. В основном они имеют социальную направленность, и к льготникам обычно относят инвалидов, пенсионеров, участников войны, лиц, имеющих госнаграды и т. п. Льготы могут быть предоставлены как в виде полного освобождения от налога, так и в виде снижения ставки.

Установлены ли льготы по транспортному налогу для многодетных семей? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Льготы по уплате транспортного налога (освобождение от уплаты) в Москве

Рассмотрим перечень льготников на примере московского закона о транспортном налоге. В столице порядок уплаты транспортного налога регулирует закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33. Льготам посвящена ст. 4 этого закона.

Согласно этой статье в Москве право на льготы по транспортному налогу в 2020-2021 годах имеют:

1. Организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, — по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси).
2. Резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград» — по транспортным средствам, зарегистрированным на них с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны.
3. Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.
4. Ветераны и инвалиды ВОВ.
5. Ветераны и инвалиды боевых действий.
6. Инвалиды I и II групп.
7. Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны.
8. Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида.
9. Лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (51,49 кВт) включительно, — на одно зарегистрированное на них транспортное средство.
10. Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье.
11. Физлица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» от 15.05.1991 № 1244-1, федеральными законами «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении “Маяк” и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» от 26.11.1998 № 175-ФЗ и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» от 10.01.2002 № 2-ФЗ.
12. Физлица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.
13. Физлица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
14. Один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным.
15. Организации, признаваемые управляющими компаниями ОЭЗ и осуществляющие деятельность в целях реализации соглашений об управлении ОЭЗ, — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанные организации, с момента заключения с уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти соглашений об управлении особыми экономическими зонами. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства.
16. Управляющие компании Международного медицинского кластера и участники проекта, заключившие соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией Международного медицинского кластера и осуществляющие на территории Международного медицинского кластера деятельность по реализации проекта (с 01.01.2018 по 31.12.2027 — ст. 4 закона № 33 в редакции закона г. Москвы о внесении изменений в отдельные законы г. Москвы в сфере налогообложения от 29.11.2017 № 45).
17. С 01.01.2020 по 31.12.2024 — лица, имеющие транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями.

Физлицам льготы предоставляются только на одно зарегистрированное на них транспортное средство. При этом следует помнить, что льготы не действуют в отношении автомобилей с мощностью двигателя более 200 л. с. Данное правило не распространяется лишь на родителей многодетной семьи.

Где найти образец заявления на льготу по транспортному налогу

Тот, кто освобожден от транспортного налога, должен заявить об этом в ИФНС и подтвердить свое право на освобождение (снижение) налога.

Форма заявления на льготу по транспортному налогу для физлиц утверждена приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Можете увидеть его на нашем сайте.

В заявлении можно выбирать:

• представить документы, подтверждающие право на льготу;
• или только сообщить реквизиты таких документов.

В последнем случае налоговики сами направят запрос туда, где были выданы указанные налогоплательщиком документы-основания, а затем проинформируют заявителя о решении о предоставлении льготы.

Образец заявления на льготу по ТН для физлица вы найдете в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в пример заполнения документа.

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, а также через личный кабинет налогоплательщика.

Плательщики — юрлица с 2020 года также подают в ИФНС заявления о льготах (приказ ФНС от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@). Бланк заявления вы можете скачать по ссылке. За периоды до 2020 года льгота отражается в декларации.

Образец заполнения заявления на льготу для организации тоже можно посмотреть в К+, получив бесплатный пробный доступ к системе.

Итоги

Льготы по транспортному налогу делятся на федеральные (они перечислены в НК РФ) и региональные (их устанавливают в региональных законах).

О своем праве на льготу необходимо заявить в ИФНС (подать заявление в рекомендуемой налоговиками форме), а также представить подтверждающие документы или сообщить налоговикам их реквизиты.

• Налоговый кодекс РФ
• Закон РФ от 15.05.1991 № 1244-1
• Федеральный закон от 10.01.2002 № 2-ФЗ
• Приказ ФНС России от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@
• Приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.