Что такое лизинг

Лизинг простыми словами – это аренда имущества. Но с одним существенным отличием: имущество можно в конце срока договора выкупить за небольшую стоимость. Но покупка – это не обязательное условие. У клиента есть право выбора, как поступить. Почему появилась такая услуга, ведь есть кредиты, займы, аренда, рассрочка – множество способов пользоваться нужной вещью? Потому что у лизинга есть ряд экономических преимуществ. Давайте разберемся, в чем особенности лизинга и его отличия от других финансово-кредитных услуг?

Какое имущество можно взять в лизинг?

По законодательству РФ, можно взять любые непотребляемые вещи. Что значит этот термин? То, что можно оформить в лизинг вещи, которые длительный период сохраняют основные потребительские свойства. Сюда относится техника, транспорт, бытовая и компьютерная техника и т.д. То есть имущество, которое можно использовать долго. Потребляемые вещи подходят для однократного использования: продукты питания, строительные материалы.

Самые популярные товары, которые берут в лизинг:

автомобильный транспорт;
специальная техника;
оборудование;
недвижимость;
персонал.

Что не может быть предметом лизинга?

Кроме того, что нельзя оформить в лизинг непотребляемые предметы, перечисленные выше (продукты питания, сырье и т.д.), есть еще ограничения.

Нельзя взять в длительную лизинговую аренду:

земельные участки (возможна только классическая аренда);
природные объекты (водоемы, реки, лесные массивы);
памятники культуры;
военную технику.

Виды лизингов

Классификация строится на сроке действия договора и на том, собирается ли клиент выкупать имущество. Есть три вида:

финансовый: компания предлагает оформить договор на срок, который равен сроку службы имущества. А в конце сделке состоится его выкуп. Вся процедура похожа на систему рассрочки, только под небольшой процент;
операционный: продолжительность соглашения меньше, чем срок службы имущества. В конце периода клиент может сделать выбор: заплатить всю сумму за товар и стать его собственником или оставить его компании;
возвратный: схема работы сложней, чем в предыдущих видах. Сначала клиент продает лизинговой компании свое имущество, а затем берет ее в лизинг. По сути это кредитование под залог.

Лизинг по сравнению с кредитом: чем отличается и что выгодней

Главное отличие двух услуг состоит в том, что кредит может выдаваться в денежной форме, а лизинг – нет. Во втором случае компания может передавать клиенту только имущество.

Еще одно отличие: банки оценивают клиентов жестче, чем лизинговые компании. Дело в том, что банковские организации находятся под контролем ЦБ РФ, а значит, должны строго соблюдать критерии отбора кредитополучателя. Для банков нужно подготовить больше документов, а также соответствовать всем требованиям. Иметь хорошую кредитную историю, быть официально трудоустроенным, иметь регистрацию в регионе, где присутствует банк.

Процесс отбора клиентов у лизинговых компаний проще. Организации действуют исходя из внутренних методик оценки платежеспособности и ответственности клиента.

У лизинга есть несколько преимуществ:

более быстрый срок рассмотрения заявки (около 15 минут). Среди кредитных продуктов такой скоростью может похвастаться только потребительский экспресс-кредит;
гибкий график платежей. Компания может пойти навстречу клиенту и подстроить график под сезонность бизнеса. Кроме того, возможны отсрочки платежей в сложных финансовых ситуациях;
лизинговые компании не требуют ни залога, ни поручителей, ни других способов обеспечения сделки;
не нужно платить налог на имущество, потому что предмет сделки не находится в собственности клиента.

Лизинг по сравнению с арендой: чем отличается и что выгодней

Основное отличие: машину в лизинге можно выкупить в конце действия аренды. При стандартных арендных отношениях сделать это нельзя.

Еще одно отличие состоит в том, что лизинг не может предложить физическое лицо, только юридическое. А точнее – лизинговая компания, у которой есть право на соответствующую деятельность. Имущество в аренду может предложить как физическое, так и юридическое лицо.

Важное преимущество лизинга – налоговые льготы. Есть и еще одно. Компании, предоставляющие оборудование, могут предложить товары только из наличия. Если нужно какое-то специфическое, то компания не сможет удовлетворить запрос. Абсолютно другая ситуация с лизингом. Компания может купить именно то, что нужно клиенту.

Но есть плюс и у аренды – процесс оформления проходит гораздо быстрее. Не нужно подтверждать платежеспособность, предоставлять поручительство или залог.

Что такое лизинг

Лизинг — это долгосрочная аренда оборудования с возможностью его выкупа в дальнейшем.

Если вкратце, именно возможность выкупа отличает его от обычной аренды: например, можно арендовать автомобиль в течение двух лет, а потом выкупить его по остаточной стоимости. Того, кто сдает собственность, называют лизингодателем, а арендатора — лизингополучателем.

Кому подходит

Предпринимателю имущество в лизинге удобно как альтернатива покупке в кредит. Сделку легко расторгнуть: например, если предприятие взяло во временное пользование станки, а потом выяснилось, что такая производственная мощность ему не нужна, то арендованное имущество можно вернуть лизингодателю. Если бы компания купила оборудование в кредит, то понесла бы убытки. Поэтому лизингом выгодно пользоваться предпринимателям, которые выходят на новые для себя рынки.

Что можно взять в лизинг

Предметом договора обязательно должны быть непотребляемые вещи — то есть имущество, которое может изнашиваться, но им все равно можно пользоваться по назначению. Поэтому во временное пользование нельзя взять, например, стройматериалы, продукты питания, сырье. Кроме того, гражданский кодекс запрещает держать в лизинге земельные участки, водоемы, леса и другие природные объекты. Еще в такую долгосрочную аренду нельзя взять военную технику и оборудование без заводских номеров. Вот что берут в лизинг чаще всего:

Автомобили и спецтехнику.
Оборудование — начиная от дорогих станков и заканчивая офисной техникой.
Недвижимость, включая жилую.

Лизингом часто пользуются предприниматели, которым необходимо дорогостоящее оборудование, транспорт, спецтехника или производственная недвижимость.

Отличия от кредита

Когда компания берет оборудование в кредит, оно сразу становится ее собственностью. При лизинге же можно не платить налог на имущество или транспортный налог, если речь идет о технике, — владельцем остается лизингодатель. Еще к имуществу в лизинге применяют ускоренный коэффициент амортизации. Поэтому к моменту, когда компания решит выкупить предмет аренды, он может быть полностью амортизирован. То есть налог на имущество можно не платить и после выкупа.

Еще одна особенность лизинга, которая отличает его от кредита, — лизингодатель может прописать в договоре, что обслуживать оборудование или обучать сотрудников, которые работают на арендованной технике, лизингополучатель обязан только у него.

Вместо понятия процентной ставки в лизинге используют термин «ставка удорожания». В нее включены затраты лизингодателя на покупку имущества и его прибыль.

Отличия от аренды

Главное отличие — имущество в лизинге переходит в собственность лизингополучателя спустя некоторое время. Если речь идет о земельных участках, по закону их можно только арендовать.

В случае с лизингом оборудование или технику обычно покупают специально для конкретного лизингополучателя. Имуществом, предлагаемым для аренды, может воспользоваться любой желающий, если оно его устраивает.

Виды лизинга

В зависимости от срока службы арендуемого имущества различают два вида:

Финансовый лизинг — срок договора совпадает со сроком службы оборудования. Когда остаточная стоимость оборудования становится нулевой, его выкупают за небольшие деньги. По сути, предприниматель таким образом получает рассрочку под небольшой процент.

Операционный лизинг — срок договора меньше срока службы оборудования. В таком случае после окончания действия договора лизингополучатель продлевает аренду, либо возвращает имущество, либо выкупает его по остаточной стоимости.

Есть еще один вид — возвратный: когда предприниматель продает свое имущество другой фирме, а потом берет его же в лизинг. Фактически он получает кредит под залог собственного оборудования, экономя при этом на налогах.

Преимущества

Основной плюс в сравнении с кредитом — возможность не платить налог на имущество. Предмет договора фактически принадлежит лизингодателю. А благодаря ускоренной амортизации к окончанию срока аренды имущество может быть полностью изношено. Кроме того, лизинговые платежи относятся к затратам на себестоимость и поэтому снижают налогооблагаемую базу.

Еще одно преимущество перед кредитами: если бизнес имеет сезонный характер, то при лизинге можно распределить платежи так, чтобы они приходились на период максимальной прибыли. А еще благодаря лизингу можно оперативно обновлять оборудование, арендуя каждый раз более современное.

Сублизинг

Имущество, полученное по договору лизинга, можно сдать в сублизинг. Тогда лизингополучатель станет одновременно сублизингодателем, а тот, кто получит такое имущество — сублизингополучателем. Получится цепочка: «Лизингодатель → лизингополучатель (он же сублизингодатель) → сублизингополучатель». Просто так передать третьей компании чужое имущество нельзя — надо, чтобы фактический владелец — лизингодатель — дал разрешение в письменной форме.

Сублизингополучатель, как и лизингополучатель, не платит налог на имущество. Но сам он уже в третий раз сдать кому-то в субсублизинг ничего уже не может. Обычно сублизинг используют компании, которые сдают в аренду технику. Кроме того, по такому договору оформляют пересдачу помещений в аренду, если арендатор получил недвижимость в лизинг.

Как оформить договор

Договор лизинга заключают только в письменной форме. В законе о финансовой аренде, который регулирует такие сделки, указаны обязательные требования. Вот что там должно быть:

Описание имущества, которое передается в лизинг.
Обязательство лизингодателя купить это имущество, чтобы потом сдать его в аренду.
Обязательство лизингополучателя принять имущество и вовремя вносить все необходимые платежи.

Еще в договоре можно указать, продлевается ли сделка с лизингом после окончания срока действия договора. При этом условия аренды могут измениться.

Лизингодатель должен обязательно заключить с поставщиком договор купли-продажи. Обычно его оформляют одновременно с договором лизинга.

На что обратить внимание, подписывая договор

Прежде всего надо обратить внимание на график платежей. Наиболее популярны три вида:

Регрессивный — ежемесячный платеж постепенно уменьшается.
Аннуитетный — оплата равными частями в течение всего срока.
Сезонный — когда график привязан к сезонности бизнеса лизингополучателя. Например, у аграриев большая часть платежей приходится на осень, после продажи урожая.

Есть и другие тонкости, которые могут усложнить или облегчить жизнь лизингополучателя. Вот что важно учесть, заключая договор:

Чему равен размер первоначального платежа.
Чему равна ставка удорожания.
Можно ли досрочно выкупить имущество и надо ли платить в таком случае штрафы.
Надо ли страховать предмет договора и ответственность лизингополучателя.
Контролирует ли лизингодатель использование имущества, и если да, то в каком виде.
Есть ли условия по обучению сотрудников лизингополучателя и сервису арендуемого оборудования.

Что будет, если нарушить условия договора

Обычно в договоре прописываются пени и штрафы за нарушения, но лизингодатель может и расторгнуть договор. Самые частые причины расторжения лизингового договора — нарушение графика платежей, несоблюдение условий эксплуатации и нарушение правил страхования, предусмотренных договором. В предыдущей редакции закона о лизинге лизингодатель имел право автоматически забрать арендуемое имущество в случае проблем. Сейчас действует более мягкая норма: собственник должен сначала расторгнуть договор. Если лизингополучатель откажется это сделать, то придется идти в суд.

Бывают ли льготы для малого бизнеса

В России работает льготная лизинговая программа для малых и средних предприятий. Такие компании могут получить во временное пользование оборудование: отечественное — по ставке 6%, импортное — 8%. Рассчитывать на льготы могут не все — сниженная ставка положена высокотехнологичным компаниям, сельхозкооперативам, предприятиям, расположенным в моногородах или индустриальных парках, и так называемым приоритетным производствам. Чтобы стать участником программы, надо заполнить анкету на сайте «Корпорации малого и среднего бизнеса».

Что такое лизинг простыми словами и как он работает

Понимание того, что такое лизинг, поможет оценить роль явления в экономике и найти отличия от других типов финансовых отношений. Желательно разобраться, когда пользоваться инструментом выгодно, а когда нет.

Рисунок 1. Понятие лизинга

Что такое лизинг

Понятие лизинга можно раскрыть простыми словами как гибрид аренды и кредита, отличающийся от обоих типов экономических отношений. Важной особенностью представляется привлечение третьего лица — лизинговой компании.

Эта компания выкупает у продавца имущество, а затем передает его получателю. Тот каждый месяц перечисляет компании сумму, в которую входит платеж по кредиту и аренда. По истечении соглашения имущество может быть выкуплено или возвращено лизинговой компании.

Стороны лизинговой сделки

Рисунок 2. Стороны сделки

В сделке участвуют следующие стороны:

Продавец. Предприниматель или юридическое лицо, продающее нужное оборудование и заключающее договор купли-продажи с лизингодателем.
Лизингодатель. Компания, покупающая у продавца имущество. Обычно в качестве таких компаний выступают банки.
Лизингополучатель. Физическое или юридическое лицо. Этот участник может оформлять соглашение на оборудование, которое затем будет использовано для выработки прибыли.

Иногда продающая сторона может проводить лизинговые операции, что автоматически убирает третье лицо.

В чем экономический смысл лизинга

Экономический смысл для каждой стороны свой:

Продавец продает оборудование и получает полную оплату без рисков.
Лизинговая компания получает выгоду, увеличивая стоимость оборудования.
Лизингополучатель может выгодно купить имущество. Дополнительно покупатель получает экономию на налоговых платежах, включая НДС, налог на прибыль, имущественный и транспортный налог.

Выкупная цена имущества снижается к концу действия соглашения. Это обусловлено списанием части стоимости из-за износа (амортизация). Амортизация рассчитывается по формулам и не зависит от реального износа актива. Иногда применяется ускоренная амортизация, предполагающая нулевую стоимость имущества по окончании соглашения. Оно переходит в руки получателя без дополнительных выплат.

Что выгоднее кредит или лизинг

Рисунок 3. Кредитные отношения

Сравнение разных финансовых отношений осуществляется с учетом многих факторов. Сравниваются финансовые показатели и принципы того, как обычно работает лизинг и кредит. Лизинг подойдет, если:

покупатель не хочет тратить деньги на техобслуживание актива;
необходима возможность замены сломанного в период действия договора оборудования;
необходим грузовой транспорт для получения дохода;
есть интерес в государственных льготах;
оборудование нужно для выполнения конкретных задач, после которых оно будет возвращено;
присутствуют ограничения по времени.

Лизинговые компании гарантируют предоставление нужного оборудования. При этом лизингополучатель имеет дело с ограниченным количеством бумаг и не обременен лишними заботами.

При общей оценке очень сложно найти серьезные различия в итоговой переплате. Экономя на одном, покупатель тратится на другое. Конкретные условия определяются индивидуально, так что показатели выгоды также могут различаться.

Чем лизинг отличается от аренды

Рисунок 4. Аренда активов

Лизинг сходен с арендой в том, что получателю предоставляется в пользование некое имущество, на которое у него не будет права собственности. В остальном же наблюдаются серьезные отличия:

Срок лизинга обычно равен сроку полной амортизации актива, тогда как аренда предоставляет имущество на более короткие сроки.
Аренда может касаться любого нерасходуемого имущества, не ограниченного в обороте. Лизинговые соглашения охватывают все, кроме природных объектов (земельные участки).
В рамках лизинга предусмотрена возможность выкупа используемого актива в конце договора. Аренда подобной возможности в себя не включает.
При заключении договора аренды предоставляемое имущество выбирает арендодатель, а при лизинге — получатель.
Для получения лизинга клиенту обязательно нужно подтвердить свою платежеспособность. Аренда возможна без подобных подтверждений.

Отдельно стоит отметить и то, что при аренде все риски случайной порчи или даже утраты имущества ложатся на арендодателя. При лизинговых отношениях за это отвечает лизингополучатель.

Кому подходит лизинг

Лизинг будет полезен для юридических лиц и ИП, которым необходимо обзавестись каким-либо оборудованием или транспортом для ведения бизнеса. Физические лица также могут заключить договор лизинга.

Лизинговые компании неохотно заключают договора с теми компаниями, которые существуют менее года. В данном случае высоки риски закрытия юридического лица с последующей невозможностью осуществления ежемесячных переводов.

Описание основных видов лизинга

Рисунок 5. Виды лизинга

Лизинг сейчас бывает трех типов: возвратный, операционный и финансовый. Каждый тип имеет смысл разобрать подробнее.

Возвратный лизинг

В возвратном лизинге продавец и лизингополучатель представляют собой одно лицо. Фактически, подобная сделка напоминает кредитование под залог некого имущества. Оборудование формально передается лизинговой компании, на деле оставаясь в руках получателя. Таким образом, предприятие может продать некое имущество, получить денежные средства, а затем взять то же имущество по соглашению. В результате, на руках будет оборудование и средства для развития дела.

Подобные сделки сопряжены с рядом рисков. Они нередко включают в себя коррупционные схемы, а также привлекают внимание налоговой службы. Регулирующие органы крайне подозрительно относятся к сделкам, не имеющим явной экономической целесообразности. Лизингополучателя вполне могут обвинить в уклонении от уплаты налогов. Чтобы избежать подобных рисков, условия должны быть максимально прозрачными и не содержать каких-либо сложных схем.

Операционный лизинг

Достаточно популярный вид, предполагающий заключение договора на срок, который гораздо короче срока службы обговариваемого имущества. Лизинговая компания в данном случае несет ответственность за сохранность актива, осуществляет своевременный ремонт, оформляет страховку и обеспечивает техническое обслуживание.

Лизингополучатель в подобном соглашении играет роль, близкую к роли арендатора. После завершения договора он может выкупить актив по остаточной стоимости, вернуть его компании, продлить срок действия соглашения или обменять оборудование на другое.

Понятие финансового лизинга

При финансовом лизинге лизингодатель является посредником и участвует в сделке формально. Имущество направляется напрямую от продавца лизингополучателю. Все вопросы и претензии по качеству предоставляемого оборудования также предъявляются продавцу. К концу действия договора обговариваемый актив чаще всего имеет очень небольшую остаточную стоимость.

В соглашении финансового лизинга часто прописывают обязанность продавца принять оборудование при возврате его покупателем. Сам банк не копит устаревшие активы с минимальной стоимостью.

Какое имущество можно взять в лизинг

По закону в лизинг можно взять практически любое движимое и недвижимое имущество. Чаще всего это автомобили, техника, оборудование, объекты недвижимости, целые предприятия или комплексы.

Нельзя сдавать природные объекты, земельные участки и ограниченное в обороте имущество. Однако РФ может продавать другим странам оружие, соблюдая условия международных договоров.

Сами лизингодатели нередко устанавливают дополнительные ограничения на предоставляемые активы. Так, для компании совершенно бессмыслен лизинг низколиквидного имущества, оборудования ненадежных производителей, а также активов старше 5 —7 лет.

Лизинг автотранспорта

Рисунок 6. Лизинг автотранспорта

Предоставлять автомобили в лизинг могут не только лизинговые компании, но и различные автосалоны или банки. Покупатель оформляет с компанией договор на ежемесячные взносы, а лизингодатель приобретает у продавца автомобиль по договору купли-продажи.

Лизингополучатель обязан внести первоначальный взнос, который может составлять около 20–50% от полной стоимости транспорта по договору. Далее оформляется страховка ОСАГО и КАСКО, а затем осуществляется регистрация автомобиля в ГИБДД. Чаще всего регистрация делается на лизинговую компанию.

После оформления всех бумаг транспортное средство переходит в пользование лизингополучателю. В конце срока действия договора он может выкупить актив у компании или поменять его на новый.

Лизинг оборудования

Рисунок 7. Заключение договора на предоставление оборудования

При помощи лизинга оборудования предприятия могут обновить техническое оснащение без больших долгов. Под оборудованием понимают самые разные устройства и приборы, используемые на предприятии. Это может быть простая офисная техника или крупные станки и агрегаты.

Оформление происходит примерно так же, как и при покупке автомобиля. Главное отличие заключается в том, что обычно страховать активы не требуется. Но некоторые лизинговые компании все-таки настаивают на страховании.

Лизинг недвижимости

Рисунок 8. Покупка недвижимости

Лизинг недвижимости предусматривает покупку выбранного клиентом имущества лизингодателем у продавца с последующим предоставлением объекта на основании договора. Лизингополучатель обязуется выплачивать определенную сумму за использование недвижимости. Как только договор завершается, он может выкупить актив или вернуть его лизингодателю.

Юридическое лицо, приобретая коммерческую недвижимость, может рассчитывать на следующие преимущества:

отсутствует налог на имущество;
часть платежей по договору можно вернуть в виде вычета по налогу на добавленную стоимость;
лизинговые платежи переводятся в категорию себестоимости, тем самым снижая налог на прибыль.

Лизинг недвижимости для физических лиц в России развит слабо, так как ипотечное кредитование предлагает гораздо более подходящие условия.

Лизинг персонала

Рисунок 9. Кадровое агентство

По этим термином понимается предоставление некоторого количества сотрудников для временной работы на лизингополучателя. Добиваясь оптимизации и снижения расходов на персонал, многие компании отказываются от большого количества постоянных сотрудников, предпочитая использовать временных.

Лизингодателем в данном случае становится кадровое агентство, заключающее с каждым работником договор. Затем эти работники направляются клиенту для выполнения определенных задач. Полный объем функций заранее обоваривается в договоре.

Лизингодатель обязательно должен заключать трудовые договоры с сотрудниками и осуществлять выплату зарплаты.

Сделки лизинга по степени риска

По степени риска сделки могут быть:

Гарантированные. Сделка обязательно страхуется в специальной компании, которая в случае нарушения договора возмещает ущерб.
Частично обеспеченные. Лизингополучатель в процессе выплаты средств также вносит некий депозит, покрывающий часть стоимости актива. Если все условия договора будут соблюдены, этот депозит возвращается покупателю.
Необеспеченные. Стороны не гарантируют выполнение обязательств. Подобные договоры заключаются крайне редко и зачастую говорят о сомнительности сделки.

Все этапы лизинговой сделки

Лизинговая сделка предусматривает пять этапов передачи имущества от продавца к покупателю.

Полный анализ рынка и выбор лизинговой компании.
Ознакомление с условиями. Важно обратить внимание на размер аванса, сумму ежемесячного платежа, переплату, сроки погашения, а также условия расторжения соглашения.
Составление договора. Для договора потребуется заявление от клиента, финансовая отчетность, выписка со счета, копия паспорта или свидетельство о регистрации компании и страховой полис актива.
Перевод аванса. Первоначальный взнос может составлять от 5 до 50% от стоимости актива. Чаще всего встречаются авансы в пределах 20–30%.
Эксплуатация оборудования или имущества. При соблюдении условий договора покупатель может использовать оговоренный актив.

Лизинг и налоги

Рисунок 10. Особенности налогообложения при лизинговых отношениях

При использовании лизингового оборудования предприятию приходится платить меньший налог на прибыль. Это связано с тем, что платежи по договору относятся к прочим расходам и учитываются бухгалтерией.

Если имущество остается на балансе лизингодателя, то получатель может включать в расходы всю сумму платежа. Если же оно находится на балансе лизингополучателя, то в состав расходов включается сумма платежей по договору без учета амортизации.

По договору можно получить возмещение НДС при соблюдении некоторых условий:

лизинговое имущество используется для получения дохода;
есть договоры, доказывающие передачу имущества;
операции по получению активов отражены в бухгалтерском учете;
имеется счет-фактура по платежу.

То, что актив находится на балансе лизингодателя, значит, что покупатель не должен платить налог на имущество. В противном случае можно сократить налог за счет ускоренной амортизации. На движимое имущество подобный налог не начисляется.

Транспортный налог обязана выплачивать та сторона договора, на которую зарегистрировано транспортное средство.

Как выбрать лизинговую компанию

При выборе лизинговой компании рекомендуется обращать внимание на следующие факторы:

источники финансирования;
история компании на рынке;
отзывы от клиентов;
размер ежемесячных выплат;
требования по предоплате.

Желательно выбрать ту компанию, представительство которой имеется в конкретном регионе.

На что обратить внимание, подписывая договор

Рисунок 11. Подписание договора

Составляя и подписывая договор, важно предусмотреть все детали:

указать требования к качеству оборудования, комплектации и срокам поставки;
прописать условия, расцениваемые как нарушение договора;
обсудить систему страхования (ответственность за риски);
допустимый износ при возврате актива.

Сразу после подписания договора лизинговая компания должна предоставить оборудование и осуществить доставку до места.

Варианты платежей по лизингу

При оформлении покупатель сначала переводит первоначальный взнос, а затем каждый месяц выплачивает суммы. Если клиент хочет оставить актив себе, то дополнительно надо прибавить сумму за выкуп.

Ежемесячные платежи бывают двух видов:

Аннуитетные. Одинаковые суммы на всем сроке.
Регрессивные. В первые месяцы сумма больше, а затем постепенно снижается.

Иногда компании предлагают составить график выплат, учитывающий специфику работы конкретного предприятия.

Что будет, если не платить или вовремя не вернуть оборудование

Рисунок 12. Последствия нарушения договора

При несоблюдении условий договора и отказа от внесения ежемесячных выплат, лизинговая компания может расторгнуть договор и забрать оборудование. Расходы на демонтаж и перевозку лягут на лизингополучателя.

Если клиент два раза просрочил платеж или не заплатил вовсе, компания может списать сумму со счета.

Если покупатель не вернул лизинговое имущество в срок, то ему придется заплатить неустойку. Компания нередко имеет на оборудование свои планы, нарушившиеся по причине недобросовестности клиента.

Лизинг для физ.лиц — выгодная ли это история?

Покупка автомобиля – это серьезный шаг для каждого автолюбителя. Все мечтают купить авто на максимально выгодных условиях, в особенности, если нет возможности единовременно внести полную сумму.

До недавнего времени единственной возможностью для физлица купить машину, оплатив лишь часть ее стоимости, был банковский кредит. Но с недавнего времени россиянам доступен еще один вариант приобретения авто – это лизинг.

На сегодняшний день услугами лизинга пользуются в основном компании, а физическим лицам привычнее брать автомобиль в кредит. Но есть и те, кому важнее пользоваться автомобилем более высокого класса за меньшее количество денег. Например, по итогам 2016 года около 30% автомобилей Porsche было продано именно в лизинг.

Разберем более детально все плюсы и минусы лизинга для физических лиц и сравним его с кредитом.

Что такое лизинг?

Само слово «лизинг» пришло к нам из английского языка, это производное от слова «to lease», означающее «сдавать в аренду». И покупка имущества в лизинг как раз подразумевает долгосрочную аренду транспортного средства, оборудования и прочих активов с возможностью выкупа по окончании срока арендного договора.
Возможность купить автомобиль в лизинг у обычного россиянина появилась сравнительно недавно – в 2011 года. Именно тогда были внесены соответствующие поправки в российское лизинговое законодательство.

Виды лизинга

Существует две основных разновидности лизинга, которые применимы для сделок с физическими лицами:
* финансовый (выкупной)– с выкупом транспортного средства по окончании договора. Лизинговая компания приобретает автомобиль у поставщика и передает во владение конечному пользователю. По окончании срока пользования автомобиль переходит во владение конечного пользователя.
* оперативный (возвратный) – без выкупа (долгосрочная аренда). В нашей стране мало распространен. По окончании действия лизингового договора автомобиль возвращается в собственность лизинговой компании.
В обоих случаях на период действия лизингового договора автомобиль находится в собственности компании-лизингодателя, а клиент пользуется им по доверенности.

На данный момент правила регулируют все формальности формирования доверенности: документ выдается лизинговой компанией автовладельцу и действует в течение всего периода погашения долга. Доверенность на автомобиль считается неотъемлемым приложением к договору.

Договор лизинга может заключаться на разные сроки, обычно это 12, 24, 36 или 48 месяцев. Остаточная сумма, по которой производится выкуп транспортного средства, определяется индивидуально в каждом конкретном случае. Она зависит от марки и модели авто, его состояния, срока договора и прочих факторов. Обычно в нее включены следующие составляющие:

- амортизация автомобиля за период;
- процентные средства;
- комиссия лизинговой компании;
- сама стоимость автомобиля;
- дополнительные факторы вроде суммы страховки имущества.

Лизинг или кредит – что выгоднее?

Для физлица приобретение автомобиля по схеме лизинга имеет некоторые преимущества перед кредитованием, к которым можно отнести более быстрое рассмотрение заявки (например, Сбербанк обещает выдать решение по лизинговому займу в течение 8 часов), невысокий первоначальный взнос (некоторые компании предлагают оформить договор лизинга под залоговые 10%, например, такие ставки предлагают «Балтийский лизинг», и ВТБ-лизинг), и более низкие ежемесячные выплаты по договору.

Кроме того, действуют специальные государственные программы поддержки российских автопроизводителей, по которым можно приобрести авто отечественного производства со скидкой от 10%.

В отличие от программ автокредитования, все регистрационные действия с автомобилем осуществляет лизингодатель, владельцу не придется тратить деньги, силы и время на общение с соответствующими органами. При покупке в кредит вам предстоит самостоятельно оплатить регистрацию авто в органах ГИБДД.

Лизинговые программы предоставляют более широкий выбор вариантов по окончанию срока действия договоров. Владелец имеет возможность выкупить автомобиль, став его полноправным владельцем, обменять его на новое, вернув б/у лизингодателю, продлить договор лизинга. В то же время после окончания срока действия кредитного договора никаких вариантов у автовладельца нет. У него остается подержанное авто, которое он должен продать самостоятельно, если есть желание купить новую машину.
Однако, оформляя автомобиль в лизинг, физлицо должно осознавать риски, связанные с данным видом кредитования: при разорении лизинговой компании, помимо потерянного автовладелец теряет и денежные средства, внесенные за автомобиль.

Также огромным минусом лизингового рынка в России до сих пор является малое количество программ для физических лиц. Большинство выгодных ставок до сих пор доступны только юридическим лицам либо ИП.

Покупка автомобиля в лизинг предоставляет физлицу некоторые преимущества. Однако есть и существенный минус, связанный с риском лишиться автомобиля в случае просрочки.

Мы решили на примере покупки нового Kia Sportage рассчитать, во сколько он нам обойдется в кредит и в лизинг.

KIA Sportage в кредит

Допустим, мы планируем приобрести двухлитровый Kia Sportage с передним приводом в обычной комплектации Classic “Теплые опции” . Его стоимость будет составлять 1 409 900 без скидки за наличный расчет. Но мы планируем приобрести автомобиль в кредит. Поэтому для нас распространяется прямая скидка от производителя в размере 30 000 руб и скидка в 18 000 руб. при оформлении кредита. Получается Sportage нам предлагают за 1 362 000 руб. Мы готовы внести первоначальный взнос в размере 362 000 руб. На что нам рассчитывать в таком случае? Партнер официального дилера Favorit Motors Kia Банк “СЕТЕЛЕМ” предоставил следующие не очень привлекательные условия: при первоначальном взносе в 26% ( 362 000 руб) сроком в 2 года, процентная ставка получилась — 16,6 %. А ежемесячный платеж — 52 000 руб. Переплатить придется — 195 000 руб. Если растянуть кредит на 3 года, процентная ставка будет такая же -16,6 %, ежемесячный платеж — 38 000 руб. Но переплата увеличиться в 300 000 руб.

Kia Sportage в лизинг

Нас смутил большой ежемесячный платеж, поэтому мы обратились к лизинговому партнеру Kia. Выбрали “ Мэйджор Лизинг”.

У нас практически такой же первоначальный взнос — 360 000 руб. Рассчитываем возвратный лизинг сроком на 2 года (24 месяца) . Ежемесячный платеж составит 26 644 руб. Итого сумма выплат составит — 639 472 руб. Прибавляем наш первоначальный взнос и получаем 1 001 472 руб. В случае, если мы захотим все-таки выкупить ТС, то нам придется заплатить еще 681 000 руб. Таким образом, переплата будет космической — 319 000 руб.

Возвратный лизинг с таким же первоначальным взносом ( 360 000 руб.) сроком на 3 года (36 месяцев) ежемесячно будет обходится нам в 21 531 руб. Итого сумма выплат будет в размере — 775 151 руб. Добавляем наши 360 000 рублей. Итого: 1 137 151 руб. Если предстоит выкупать автомобиль, то придется доплатить еще — 681 000 руб. Переплата будет тоже заоблачной…

Посмотрим, как дела обстоят с выкупным лизингом сроком на 2 года. У нас все тот же первоначальный взнос — 360 000 руб. Нам ежемесячно придется вносить — 50 706 руб. Получается, что выплатим мы — 1 216 944 руб и вспомним про первоначальный взнос ( 360 000 руб). Зато уедем уже теперь на своем собственном Kia Sportage за 1 578 944 руб., переплатив банку 216 000 руб.

Если нас угораздит ввязаться в выкупной лизинг сроком на 3 года, к чему стоит приготовиться? К тому, что опять придется отдать свои кровные 360 000 руб. (первоначальный взнос) и на протяжении 36 месяцев выплачивать каждый месяц 36 305 руб. По прошествии трех лет в общей сложности общая сумма выплат составит 1 306 992 руб. Прибавляем первоначальный взнос и получаем сумму в размере — 1 668 992 руб. Таким образом, переплата будет 306 992 руб.

Отметим, что в случае, если первоначальный взнос составляет до 40%, то необходимо предоставить следующий пакет документов: паспорт, водительское удостоверение, справку о доходах и копию трудовой книжки и заполненная анкета. Договор рассматривается банком до 3 рабочих дней. Годовой налог, ТО — это все не входит в стоимость лизинга. При желании эти, расходы можно, конечно, занести в тело кредита, но дешевле будет самому оплатить этот налог.

На данном примере мы убедились, что нет никаких явных преимуществ у лизинга перед кредитом. За исключением того, что ежемесячный платеж в случае с лизингом немного меньше. И да, Kia Sportage нам зарегистрируют.

Тем не менее, эксперты позитивно оценивают перспективы развития лизинга для физлиц в России. Так, компания autospot.ru отмечает положительную динамику: “Еще два года назад у нас не было продаж по лизинговой программе, только за наличный расчет или автокредит. В этом году мы наблюдаем значительный рост. Ежемесячно через нас продается около 20 автомобилей в лизинг для физических лиц”. Отмечает директор по маркетингу Дмитрий Рыбальченко.

Немного статистики

В мировой практике лизинг является одним из основных каналов сбыта автомобилей для физических лиц. К примеру, в США и Центральной Европе около 30% общего рынка лизинга составляет именно лизинг для физических лиц.
У российских автолюбителей покупка автомобилей в лизинг пока не пользуется популярностью, по такой схеме приобретают авто около 3% россиян. Одна из основных причин – неосведомленность населения о возможности покупки авто в лизинг. По данным Национального агентства финансовых исследований, всего 14% россиян знают о том, что автомобиль можно приобрести в лизинг. А свыше половины из тех, кто принял участие в опросе, вообще никогда не слышали о том, что такая услуга доступна и физическим лицам. И это неудивительно, ведь услуги лизинга для физлиц предлагаются практически только в Москве и Санкт-Петербурге.
К тому же на сегодняшний день существует и еще одна возможность приобрести автомобиль — оформить кредит с остаточным платежом. Однако для большей части потенциальных клиентов этот шанс практически ничем не отличим от традиционного лизингового соглашения.

Еще одна причина низкого спроса на услуги лизинга – отсутствие культуры аренды автомобилей. Многих автолюбителей смущает тот факт, что владельцем автомобиля является лизинговая компания. Для российского потребителя важно обладание машиной, поэтому многие предпочитают приобретать автомобили в кредит, а не по схеме лизинга.

Что такое лизинг: основные понятия и условия аренды имущества с правом выкупа

Кандидат экономических наук. 20 лет преподаю финансы и инвестиции в университете. Инвестирую на фондовом рынке.

Любой бизнес нуждается в основных фондах для повышения эффективности своей деятельности. Это могут быть оборудование, транспортные средства, дорогостоящие инструменты и инвентарь, недвижимость.

Какие способы для их приобретения доступны? Собственные денежные средства, заемные и привлеченные. В последние годы активно развивается такая форма инвестирования, как лизинг.

Что такое лизинг, где и как он применяется, чем отличается от аренды и кредита? Все об условиях оформления сделок в пяти ведущих лизинговых компаниях. Таков план на сегодняшнюю статью.

Понятие и основные участники

Само название “лизинг” берет начало от английского слова, которое переводится, как “аренда”. И до сих пор эти два инструмента имеют схожие черты, но есть и существенные отличия.

Простыми словами лизинг – это еще один способ предприятию обновить свои основные фонды, который дополнительно позволяет оптимизировать налогообложение и приобрести после окончания действия договора основные фонды в свою собственность.

Основным нормативным документом, который регулирует отношения между всеми сторонами лизинговой сделки, является закон “О финансовой аренде (лизинге)” № 164-ФЗ.

Кто же является сторонами в лизинговой сделке? Закон определяет 3 субъекта:

Лизингодатель – это физическое или юридическое лицо, которое предоставляет предприятию или частному лицу движимое или недвижимое имущество по договору во временное пользование за вознаграждение. В конце срока долгосрочной аренды имущество либо возвращается лизингодателю, либо выкупается по остаточной стоимости лизингополучателем и оформляется в его собственность.
Лизингополучатель получает от лизингодателя на определенных условиях имущество, пользуется им и возвращает обратно или выкупает в конце оговоренного срока.
Продавец продает по договору купли-продажи по заявке лизингодателя определенное имущество, которое затем передается лизингополучателю.

Закон допускает, что продавец и лизингополучатель может быть одним и тем же лицом. Как такое возможно и зачем это последнему? Это одна из форм отношений, которая называется возвратным лизингом. Вернемся к ней позднее, когда будем рассматривать виды лизинга.

Анализ лизингового рынка в стране показал, что:

в качестве лизингодателя выступают, в основном, лизинговые компании;
лизингополучателем являются ИП и юрлица;
продавцы – это производители техники, оборудования и транспортных средств, владельцы недвижимости.

Что же можно передать во временное пользование? Любое движимое имущество и недвижимость, в том числе целые предприятия и различные сооружения. Но есть и ограничения. Не может стать предметом сделки земля и другие природные объекты, а также имущество, на которое государство наложило запрет по свободному обращению на рынке.

Есть еще такое понятие, как сублизинг – это повторная передача имущества лизингополучателем третьим лицам. Другими словами, вы берете в финансовую аренду, например, оборудование и используете его не сами, а передаете еще кому-то. Конечно, свое добро на такую сделку должен дать лизингодатель.

За что придется платить лизингополучателю? В лизинговый платеж включаются:

затраты лизингодателя по приобретению имущества,
дополнительные услуги по соглашению сторон,
вознаграждение лизингодателю,
стоимость выкупа в конце срока, если это предусмотрено договором.

Конкретные условия программ по крупнейшим лизинговым компаниям мы рассмотрим в отдельном разделе статьи.

Виды и формы

Закон выделяет 2 формы лизинга:

Внутренний, когда лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами Российской Федерации.
Международный, когда стороны сделки – нерезиденты РФ.

Виды лизинговых сделок можно классифицировать по различным признакам. Например:

По предмету договора: лизинг автомобилей и спецтранспорта, оборудования, воздушных судов, подвижного состава, речного и морского транспорта, коммерческой недвижимости и т. д.
По условиям договора: финансовый, операционный и возвратный.

Рассмотрим последние более подробно. В законе нет определений этих видов, поэтому описываю ситуацию, которая сложилась на практике.

Финансовый лизинг означает временное пользование имуществом с правом последующего выкупа. Похож на кредит. Вы делаете заявку лизингодателю на определенный вид имущества, тот его закупает у производителя и передает во временное пользование с правом дальнейшего выкупа по остаточной стоимости.

Операционный – этот вариант очень похож на аренду. Вам нужна техника или оборудование, вы его берете у лизингодателя. Пользуетесь в течение оговоренного в договоре срока, платите за эту возможность и возвращаете обратно или заключаете новый договор на новый срок.

Возвратный – вид, к которому приковано пристальное внимание контролирующих органов. Дело в том, что сделка проходит таким образом. Предприятие или ИП продают свои основные фонды лизинговой компании, та в свою очередь передает им это имущество уже по договору лизинга. Что это дает? Главное преимущество – это получение денежных средств на развитие бизнеса или удовлетворение текущих потребностей предприятия в оборотных средствах.

Почему возвратным лизингом интересуются налоговые органы? Такой вид сделки может при определенных условиях стать вариантом ухода от налогов или отмывания денежных средств. Поэтому стороны сделки должны соблюсти все требования законодательства, чтобы не вызвать нареканий.

Сравнение с кредитом и арендой

Лизинг сочетает в себе и признаки кредита, и признаки аренды. Давайте разберем, чем же этот механизм все же отличается от популярных форм обновления основных фондов.

Отличие лизинга от аренды:

В большинстве случаев аренда не предусматривает право выкупа имущества.
Договор аренды может быть заключен на разные сроки с последующей пролонгацией. Договор финансового лизинга заключается, как правило, на срок амортизации основных фондов, чтобы лизингополучатель имел право сразу получить в собственность имущество. Но операционный лизинг бывает и на более короткие сроки.
В аренду можно взять любой объект недвижимости или движимое имущество. В лизинг нельзя взять земельные участки или природные объекты.
При аренде не надо доказывать свою платежеспособность пакетом документов.

Чем отличается от кредита:

Более лояльные условия к лизингополучателю. Лизинговая компания не проверяет кредитную историю и часто идет на разработку индивидуальных условий для лизингополучателя в зависимости от рода его деятельности, финансовых возможностей и др.
Нет залога и поручителей. Они потребуются только, если документы лизингополучателя не удовлетворят лизингодателя.
Есть возможность выбирать способы уплаты платежей: аннуитетные, регрессивные, сезонные и т. д.
Право собственности возникает только после полной оплаты стоимости по договору. По кредиту – в момент приобретения имущества.
Налоговые нюансы при учете кредитных и лизинговых платежей, в которые я не буду вдаваться, потому что не являюсь специалистом по налогообложению и бухгалтерскому учету. Но приведу интересный расчет, который сделали специалисты в лизинговой компании ВЭБ-Лизинг.

Обзор программ ведущих лизинговых компаний

Немного статистики для понимания, что эта форма обновления и модернизации своего имущества многими предприятиями рассматривается в качестве основной. За 9 месяцев 2018 года было заключено рекордное количество сделок. Посмотрите на график.

Рейтинговое агентство “Эксперт РА” составило рейтинг. В пятерку крупнейших лизингодателей вошли:

По ним и проведем обзор условий лизинговой сделки.

Лидер на рынке лизинговых услуг. Главным акционером является Министерство транспорта РФ. Помогает приобрести для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, работающих в транспортной сфере:

воздушный, водный, железнодорожный и пассажирский транспорт;
дорожно-строительную и дорожно-эксплуатационную технику.

Что нужно для оформления лизинговой сделки поэтапно:

Оформление заявки на фирменном бланке предприятия с печатью и подписью ответственного лица.
Подготовка пакета необходимых документов (учредительные и бухгалтерские).
Принятие решения по сделке и заключение договора.
Приобретение лизингодателем у производителя необходимого имущества.
Передача имущества лизингополучателю и страхование от имущественных рисков.
Переход права собственности на предмет сделки в конце срока аренды к лизингополучателю.

Чтобы повысить вероятность одобрения сделки, ИП или предприятие могут привлекать поручителей и предоставлять залог.

первоначальный взнос – от 5 до 30 %,
от 3 до 5 лет,
выплаты аннуитетными (одинаковыми каждый месяц) или регрессивными (убывающими) платежами.

На сайте есть калькулятор. Можно заранее прикинуть ежемесячные платежи и стоимость переплаты.

По заданным условиям ежемесячный платеж составит 46 949,2 руб., а общая стоимость имущества возрастает почти на 200 тыс. руб. и становится равна 1 690 171,56 руб.

Сбербанк Лизинг

В 2018 г. занимает 2-ю строчку рейтинга, потерял свои лидирующие позиции по сравнению с 2017 г. Кроме традиционных видов имущества, предметом сделки может быть и недвижимость. В этом преимущество компании.

При этом недвижимость передается на условиях финансового и возвратного лизинга, т. е. позволяет предприятию получить дополнительные денежные средства.

Условия лизингового договора:

аванс от 10 до 49 %,
минимальная сумма – 500 тыс. руб.,
максимальный срок – 3 года.

Калькулятор на сайте не только подсчитывает ежемесячные платежи, но и показывает расчет выгоды лизингополучателя, что очень удобно. Например, при тех же условиях, что и в предыдущем примере, мы получили такие результаты.

Как взять имущество в финансовую аренду в Сбербанк Лизинг:

Шаг 1. Оформить заявку онлайн или через менеджера по телефону. Форма анкеты выглядит следующим образом.

Шаг 2. Получить персональное предложение.

Шаг 3. Заключить договор лизинга.

Шаг 4. Получить технику.

ВТБ Лизинг

Компания оформляет сделки по финансовому и операционному лизингу для юрлиц и ИП. Список имущества, которое можно взять в аренду, не отличается от традиционного. ВТБ Лизинг идет навстречу клиенту и составляют индивидуальный график внесения платежей.

максимальный аванс – 49 %;
обязательное страхование;
не требуется залог, предмет договора остается в собственности лизингодателя;
возможен досрочный выкуп;
можно заключить 2-й договор до окончания действия первого;
срок – от 11 до 60 месяцев.

ЛК Европлан

ЛК Европлан поднялась в рейтинге на одну строчку вверх и занимает 4-е место. Работает только с юридическими лицами на следующих условиях:

Первоначальный взнос от 5 до 49 %.
Срок от 12 месяцев до 5 лет.
Предприятие должно работать не менее 6 месяцев.

Компания предлагает и операционный автолизинг с включенными в стоимость ежемесячного платежа дополнительными услугами:

постановка на учет в ГАИ,
страхование,
техобслуживание,
шинный сервис,
программа по оказанию помощи на дороге,
топливная программа.

Пример расчета ежемесячного платежа.

ВЭБ-лизинг

Компания является участником государственных программ помощи агропромышленному и лесопромышленному комплексу, льготной программы Минпромторга. Поставляет с выгодой до 20 % технику из республики Беларусь.

Условия для клиентов:

аванс от 5 %,
срок до 60 месяцев.

Преимущества лизинга

Есть несколько очевидных плюсов такого механизма финансирования модернизации основных фондов предприятия:

Не надо изымать из оборота предприятия крупные суммы, чтобы приобрести технику или оборудование.
Возможность получить предмет лизинга в собственность после окончания действия договора по нулевой или остаточной стоимости.
Поддержка государства, которое заинтересовано в развитии такого механизма инвестирования во многих отраслях экономики. В первую очередь, в сельском хозяйстве, строительстве, транспортной сфере, добывающей промышленности. Поэтому есть возможность попасть в различные государственные программы поддержки и получить более выгодные условия.
Лизинговые компании сотрудничают напрямую с производителями, которые разрабатывают для них специальные льготные программы.
Оптимизация налогообложения за счет экономии на налогах на имущество и прибыль.
Более гибкие условия при заключении договора по сравнению с кредитом. Лизингодатели часто идут навстречу клиентам и даже разрабатывают для них индивидуальные графики платежей, в том числе и сезонные.
Зачастую не требуется залог и поручительство, потому что предмет договора в большинстве случаев находится в собственности лизингодателя. В случае неплатежеспособности лизингополучателя имущество возвращается и может быть передано другой компании или ИП.
Для некоторых предприятий этот способ обновления основных фондов является единственным, потому что по разным причинам нет доступа к кредитам в коммерческих банках.

Заключение

Основной функцией лизинга является предоставление участникам рынка доступа к денежным средствам на обновление их основных фондов.

Лизинг не лучше и не хуже других способов финансирования инвестиционной деятельности предприятий или индивидуальных предпринимателей. Это не дешевый инструмент, а просто еще один механизм, который позволяет экономике развиваться, а нашим предприятиям быть конкурентоспособными на рынке. По другому выжить не получится.

И чем больше таких рыночных механизмов, тем эффективнее будет развитие. Не обязательно быть экономистом, чтобы это понимать. Согласны со мной?

Что такое лизинг для чайников: все о популярном финансовом инструменте простыми словами

Сегодня мы познакомим вас с эффективным финансовым инструментом, сущность которого известна не всем. Мы расскажем, что такое лизинг простыми словами. Вы узнаете о лизинге как о способе приобретение материальных ценностей, об участниках сделки, о плюсах и минусах лизинга по сравнению с обычным кредитом.

Кстати, пока ты сидишь и читаешь это, я торгую на бирже и зарабатываю на разнице курсов валют. Подробнее смотри здесь!

Суть понятия

Лизинг (от англ.”leasing”- аренда) — долгосрочное пользование материальными активами, оплачиваемое в виде ежемесячных взносов с дальнейшей возможностью полного приобретения в полную собственность.

Лизинг заключается в приобретении имущества в собственность и передачи его в пользование третьей стороне. Доход владельца лизинговой компании составляет ежемесячная арендная плата.

Участники лизинговой сделки:

лизингодатель (это лизинговая компания, банк или иная организация, имеющая право на ведение данной деятельности; а также физичские лица, распоряжающиеся собственным имуществом);
лизингополучатель (клиент);
поставщик оборудования;
страховая компания (необязательная, но желательная сторона сделки).

Лизингодатель приобретает материальные ценности, предназначенные для участия в сделке, выбирая при этом поставщика самостоятельно.

Лизингополучатель подает заявку в лизинговую компанию на аренду того или иного вида имущества.

Если лизингодатель принимает по заявке положительное решение, то оборудование поставляется в срок и на условиях, указанных в договоре. После внесения заключительного платежа имущество переходит в собственность арендатора.

Предметы пользования

Предметы лизинга – это имущество или материальные ценности, которые передаются в пользование при сделке.

В их роли могут выступать:

здания и сооружения;
помещения коммерческого назначения;
оборудование и станки;
транспорт и техника;
земельные участки.

Практически любое имущество может передаваться по лизинговой сделке. Например, сейчас популярны лизинговые компании, занимающиеся распродажей техники с пробегом.

Исключение составляет национальная собственность — недра, природные ресурсы, полезные ископаемые; либо имущество, на которое необходимо специальное разрешение (оружие, военная техника).

Преимущества

На стадии запуска производства любая компания испытывает дефицит финансовых ресурсов, поэтому аренда с последующим выкупом очень выгодна. В отличие от обычной аренды, где объект дается в пользование на определенный срок и по его истечении остается в собственности владельца.

Для лизингополучателя выгода состоит в том, что он приобретает имущество в собственность, расплачиваясь за него равными долями в течение определенного срока. Это позволяет перераспределить финансовые потоки более целесообразно. Также клиент существенно экономит на налоге на имущество, пока лизинговая сделка не закрыта, объект на баланс не ставится.

Для лизингодателя выгода сделки заключается в разнице закупочной цены имущества и размера арендной платы, и остаточной стоимости, по которой имущество выкупает клиент.

График платежей

Существует несколько графиков платежей по лизинговой сделке:

дифференцированный (сумма ежемесячного платежа уменьшается);
аннуитетный (сумма ежемесячного взноса не меняется на протяжении всего срока действия договора);
с отсрочкой платежа — в основном, действует для клиентов с сезонными видами деятельности.

Вид графика платежей прописывается в договоре.

Наиболее распространенные сделки

Автомобили

Лизинг авто для физических лиц без первоначального взноса — совершенно новая тема для России, которая тем не менее набирает популярность среди физических лиц.

Автолизинг — приобретение автомобиля в рассрочку с возможностью дальнейшего выкупа по остаточной стоимости. До полного выкупа автомобиль остается в собственности лизингодателя.

Обычно лизинговую сделку по приобретению авто в кредит проводят люди, получившие отказ по кредиту, или те, кто хочет значительно сэкономить.

Преимущества автолизинга перед автокредитом:

процентная ставка гораздо ниже;
страховка и прохождение ТО включены в график платежей, оформлением и прохождением занимается продавец авто. (вы же еще пока не собственник, а арендатор);
можно не выкупать авто, а к примеру поездив года три, сдать машину обратно лизингодателю и пересесть на модель посвежее.

Лизинговые сделки по приобретению автомобиля стали очень популярны после снятия запрета в 2010 году на использование объекта лизинга в личных целях.

Сейчас этот сегмент рынка активно развивается, так что кто не знаком, есть смысл вникнуть. Подробнее о том, что такое лизинг автомобиля, читайте здесь.

Оборудование

Оборотные средства на то и оборотные, чтобы все время находится в деле и приносить прибыль. В таких условиях покупка современного оборудования с внесением сразу всей стоимости делает солидную брешь в оборотных активах предприятия. Но обновлять парк нужно, чтобы удержаться на рынке. Ничего не поделаешь — конкуренция. Здесь и приходит на помощь лизинг, как наиболее выгодный способ получить желаемое.

Лизинговую сделку гораздо проще оформить, здесь не нужны залоги и поручители, предприятие получает налоговые выгоды, активы остаются нетронутыми и остаются в обороте.

Здесь нужно упомянуть, что все плюсы являются плюсами только при приобретении имущества с длительным аммортизационным сроком, когда физический износ оборудования больше срока лизинговой сделки. Иначе вы рискуете остаться с устаревшим оборудованием еще до приобретения его в полную стоимость.

Владельцы оборудования узкого профиля отдают его в сделку только при внесении залога. При досрочном расторжении сделки залог не возвращается.

Классификация

Финансовый

Это сделка, при которой срок договора совпадает со сроком эксплуатации и амортизации приобретаемого имущества. В течение этого срока лизингодатель возвращает себе полную стоимость имущества, возмещает все расходы на амортизационные отчисления и плюс ко всему получает дополнительную прибыль.

В сделке участвуют три стороны:

поставщик;
арендодатель;
арендатор.

Причем имущество приобретается специально для передачи в лизинг, и ни для каких целей более. За ненадлежащее качество отвечает поставщик. За порчу или гибель отвечает лизингополучатель после приемки в эксплуатацию и подписи соответствующего акта.

По длительности

Типы лизинга зависят от срока, прописанного в договоре:

краткосрочный (сроком до полутора лет);
среднесрочный (от полутора до трех лет);
долгосрочный (сроком от трех и более лет).

По типу

Виды лизинга классифицируют по типу финансирования:

срочный, когда аренда имущества осуществляется однократно.
возобновляемый (револьверный), когда по истечении одного договора в силу сразу вступает следующий. В этом случае лизингополучатель может расширить список приобретаемого имущества без дополнительных соглашений.
Особо выделяют возвратный лизинг — когда лизингодатель одновременно является лизингополучателем. Это делается при недостатке оборотного капитала. При этом варианте возможно снижение налога на имущество.
Оперативный лизинг — сделка заключается сроком от нескольких месяцев до трех лет. При этом расходы, связанные с содержанием и амортизацией имущества не окупаются за период действия договора.

По географии

Также существует деление видов лизинга на внутренний и международный, импортный и экспортный, и так далее. Это понятно из названий, подробно на этом останавливаться не будем.

По степени риска

Лизинговые сделки бывают:

необеспеченными — когда не застрахованы даже минимальные риски;
частично обеспеченными — когда есть договор со страховой компанией;
Полностью обеспеченными — когда помимо страховой компании другие участники сделки также выступают поручителями.

Алгоритм заключения сделки

Несмотря на кажущуюся простоту лизинговой сделки тут есть свои нюансы. Давайте посмотрим, как это работает.

Выбор лизингодателя и имущества

Обычно это задача лизингополучателя — выбрать наиболее качественное оборудование на самых привлекательных условиях.

На больших предприятиях просчитать выгодность и целесообразность сделки поможет экономический отдел. Если вы физическое лицо или индивидуальный предприниматель, заниматься этим придется самостоятельно, руководствуясь принципами эффективности и целесообразности. Или использовать калькулятор лизинга онлайн.

В любом случае, нужно тщательно изучить рынок данной услуги. Выбор лизинговой компании — главная составляющая экономической целесообразности. Здесь важно выбрать не то, что подешевле, а то что надежнее.

Для этого нужно изучить рынок предложений в интересующем вас сегменте и при выборе партнера учитывать следующие нюансы:

возраст предприятия;
финансовая репутация;
отзывы клиентов;
количество проведенных сделок;
количество сделок в работе;
оценить доступ к информации по открытости (чем больше сведений в открытом доступе, тем надежнее фирма);
уточнить размеры компании (наличие филиалов, количество работников, квалификация специалистов, месторасположение головного офиса);
обязательно сравнить объем услуг по сделке у разных предприятий;
проверить типовой договор на наличие скрытых санкций;
благодаря такой разведке вы сможете выбрать наиболее подходящего лизингодателя для плодотворного сотрудничества.

Предварительное согласование договора

Изучив рынок, выбрав несколько компаний, предоставляющих лизинговые услуги, самое время провести предварительные переговоры и определиться. Выбирая наиболее выгодные варианты, обращайте внимание на следующие условия:

наличие первоначального взноса и его размер;
график платежей;
размер регулярного взноса;
возможность реструктуризации и кредитных каникул;
наличие штрафных санкций за досрочное расторжение договора;
условия окончательного выкупа имущества.

Оформление документов

Определившись с лизингодателем, необходимо подать заявку и подготовить комплект необходимых документов.

Помните, что на положительное решение по заявке влияет финансовое состояние клиента. То есть у лизингополучателя должен быть положительный баланс за последние четыре отчетных периода и отсутствие дебиторской задолженности в особо крупных размерах.

Минимальный пакет документов, необходимый для заключения сделки:

письмо, содержащее сведения о деятельности лизингодателя;
заверенная копия паспорта руководителя организации;
заявка на лизинг;
бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках за последние 4 отчетных периода;
справка об оборотах по счетам клиента из банка за последний отчетный год;
страховой полис, где объектом страхования является поставляемое имущество;
договор с поставщиком имущества.

Лизинговая компания может внести в этот список коррективы, добавить какой-либо документ в соответствие со своими внутренними правилами.

Оплата первоначального взноса

Залог может быть или не быть -все зависит от условий договора и вида приобретаемых активов. А вот первоначальный взнос — обязательное условие сделки. Передача имущества не может быть осуществлена до его внесения.

Прием объекта в эксплуатацию

После подписания договора всеми сторонами сделки и внесения первоначального взноса можно приступать эксплуатации объекта лизинга. За своевременную его поставку несет ответственность компания-поставщик.

При осуществлении ежемесячных платежей клиент имеет право пользоваться имуществом для извлечения прибыли. Прибыль, полученная лизингополучателем во время действия договора, остается за ним.

Внимание! До полного выкупа арендуемого имущества право собственности остается за лизингодателем! При нарушении условий договора, графика платежей или иных условий арендодатель вправе изъять объект лизинга с целью его перепродажи.

После полного исполнения всех условий по договору лизинга право собственности на имущество переходит арендатору.

Резюме

Можно сделать уверенный вывод, что лизинг как финансовый инструмент, заслуживает самого пристального внимания, а в условиях финансового кризиса особенно. Желаем вам правильно воспользоваться информацией и обратить ее в свое процветание!

Видеоролик:

Автор финансового журнала «Бизнесменам.com», в прошлом руководитель известного smm-агенства. В настоящем коучер, интернет-предприниматель и маркетолог, инвестор. Рассказываю: как эффективно управлять личными финансами, выгодно их приумножать и больше зарабатывать.