Транспортный налог для пенсионеров в 2022 году

ФНС России напомнила об изменениях в налогообложении имущества граждан с 2022 года

Налоговая служба на своем официальном сайте разместила разъяснения об особенностях налогообложения транспортным, земельным налогами и налогом на имущество физлиц, вступающих в силу с 2022 года.

Так, по транспортному налогу вводится упрощенный порядок прекращения налогообложения для транспортного средства, принудительно изъятого у собственника по установленным основаниям. Для этого нужно подать заявление с документами, подтверждающими принудительное изъятие транспортного средства. Также при расчете налога будут применяться изменения в системе налоговых ставок и льгот в соответствии с законами субъектов РФ по месту нахождения транспортных средств.

Кроме того, Минпромторг России обновил перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб. за 2021 год. Расчет налога на такие машины будет осуществляться с применением коэффициентов от 1,1 до 3.

В отношении земельного налога с 2022 года вступают в силу правила расчета в случае выдачи органами госземнадзора предписаний об устранении нарушений обязательных требований к использованию и охране объектов земельных отношений. Такое предписание может быть выдано, например, в связи с неиспользованием для сельхозпроизводства земельного участка, относящегося к землям сельхозназначения или к землям в составе зон сельхозиспользования, или же в связи с неиспользованием по целевому назначению в предпринимательской деятельности земельного участка, предназначенного для ИЖС, ведения ЛПХ, садоводства или огородничества. В таких случаях исчисление налога будет производиться по ставке до 1,5% для “прочих земель” со дня нарушения обязательных требований к использованию и охране объектов земельных отношений либо со дня обнаружения таких нарушений и до первого числа месяца, в котором уполномоченный орган установит факт их устранения.

Также в ряде регионов будут применяться новые результаты государственной кадастровой оценки земель, вступившие в силу с 2021 года. Как поясняет налоговая служба, с их результатами можно будет ознакомиться в выписке из ЕГРН, в МФЦ или на официальном сайте Росреестра.

Еще одно изменение касается применения изменений в системе налоговых ставок и льгот в соответствии с нормативными актами муниципальных образований (законами городов федерального значения), действующими с 2021 года по месту нахождения земельных участков.

Что касается налога на имущество физлиц, то для его расчета во всех регионах будет применяться кадастровая стоимость недвижимости. При этом в разных регионах установлены разные понижающие коэффициенты:

• 0,2 – для Севастополя, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы первый год;
• 0,4 (в 2021 году был 0,2) – для 10 регионов: республик Алтай и Крым, Алтайского и Приморского краев, Волгоградской, Иркутской, Курганской, Свердловской, Томской областей и Чукотского автономного округа, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы второй год;
• 0,6 (в 2021 году был 0,4) – для четырех регионов: республик Дагестан и Северная Осетия – Алания, Красноярского края, Смоленской области, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий год;
• десятипроцентного ограничения роста налога по сравнению с предшествующим налоговым периодом – для регионов, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий и последующие годы. Исключение составляют только такие объекты, как административо-деловые и торговые центры, а также нежилые помещения предусмотренные для размещения офисов, торговых объектов, объектов общпита и бытового обслуживания.
• 0,6 в отношении объекта, образованного начиная с четвертого налогового периода, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения) по кадастровой стоимости. Коэффициент применяется к первому налоговому периоду, за который исчисляется налог в отношении этого объекта (за исключением указанных выше объектов);

Также как и с земельным налогом в некоторых регионах будут применяться новые результаты государственной кадастровой оценки, которые вступили в силу с 2021 года. Ознакомиться с ними также можно в выписке из ЕГРЮЛ, в МФЦ или на сайте Росреестра. Аналогично будут применяться и изменения в системе налоговых ставок и льгот в соответствии с нормативными актами муниципальных образований (городов федерального значения), действующими с 2021 года по месту нахождения объектов налогообложения.

Есть ли льготы по транспортному налогу пенсионерам

Выходя на пенсию и приобретая новый жизненный социальный статус, граждане задумываются об экономии своего бюджета. Не секрет, что пенсионные выплаты не велики. Автомобиль часто становится в такой ситуации роскошью, даже если он относится к эконом-классу. Может ли пенсионер (предпенсионер) сэкономить на транспортном налоге? Рассказываем про льготы и скидки пенсионерам по транспортному налогу в 2021 году.

• Освобождение от транспортного налога многодетных семей
• Как получить льготу по транспортному налогу для физических лиц

Кто обязан уплачивать транспортный налог

Согласно ст. 357 НК РФ, налогоплательщиками налога на транспортное средство являются абсолютно все владельцы:

• легковых автомобилей;
• мотоциклов;
• гусеничной техники;
• моторных лодок, яхт, катеров, парусных судов, гидроциклов;
• мотороллеров;
• снегоходов, мотосаней;
• автобусов;
• самолетов, вертолетов;
• теплоходов.

Сумма налога исчисляется в зависимости от категории и габаритов транспортного средства, а также его мощности, указанной в ПТС. При этом ставка налога на транспорт в каждом регионе России своя, так как установлена законодательством конкретного субъекта РФ.

Скидка пенсионерам и предпенсионерам

Во многих регионах для пенсионеров предусмотрена льгота по уплате транспортного налога. Где-то ее установили в виде определенной фиксированной суммы, уменьшающей налог к уплате. А где-то скидка предусмотрена в виде снижения налоговой ставки за каждую лошадиную силу на 1 – 5 рублей. В отдельных регионах льготные категории граждан уплачивают лишь 50-80% от исчисленной суммы, а есть и такие субъекты РФ, которые предоставляют льготу в 100% суммы налога.

В связи с последними поправками пенсионной реформы и изменением возраста выхода на пенсию, в региональные законы многих субъектов РФ были внесены дополнения. Теперь льготы по транспортному налогу охватывают и новую категорию населения, называемую предпенсионеры. Это лица, достигшие в период с 01.01.2019 по 31.12.2024 возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины).

Есть и такие регионы, где льготой по транспорту охвачены лишь пенсионеры по возрасту и досрочники. То есть, кто вышел на пенсию, выработав опасный или вредный стаж, льгот лишены.

Таблицу со скидками пенсионерам по транспортному налогу 2021 по всем регионам вы найдете в нашем материале «Пенсионеры не знают о своих льготах по транспортному налогу».

Как воспользоваться льготами по транспортному налогу

Нужно изучить законодательство своего региона, чтобы применить льготы.

Да: налоговики и из других источников могут узнать о вашем выходе на пенсию и применить в расчетах пониженную ставку или процентную скидку, установленную региональным законодательством. Но Налоговым кодексом предусмотрен заявительный характер предоставления льготы по транспорту. Причем заявить о льготе нужно до наступления срока уплаты налога – до 1 декабря года, следующего за тем, за который платите налог.

Совсем не обязательно лично посещать налоговую инспекцию. Можно послать бланк заявления на льготу по почте или прикрепить его скан в личном кабинете на сайте ФНС. Правда, нужно обязательно предоставить еще копию паспорта, ИНН и документ, подтверждающий право на льготу.

Одним заявлением можно сразу запросить льготу по нескольким налогам – транспортному, имущественному, земельному. В бланке заявления одновременно предусмотрено и уведомление о выбираемом транспорте, в отношении которого будет применяться льгота. Ведь во многих регионах льгота устанавливается только на одно транспортное средство на выбор налогоплательщика.

Если в регионе льгота пенсионерам не предусмотрена

Если в вашем субъекте РФ пенсионеры не являются льготниками по транспортному налогу, обратите внимание на все льготные категории налогоплательщиков по этому налогу. Возможно, сможете воспользоваться какой-то другой льготой. Ведь во многих регионах скидки дают на автомобили и другие транспортные средства российского производства. Или на т/с малой мощности, например автомобили до 150 лошадиных сил.

В каких случаях, кроме пенсионного возраста, можно получить льготу по транспортному налогу, смотрите в статье «Что нужно знать про отмену транспортного налога в России».

Льгота по транспортному налогу для пенсионеров

Льгота по транспортному налогу для пенсионеров — это установленная нормативным актом возможность граждан полностью или частично уменьшить свои налоговые обязательства после выхода на заслуженный отдых. Основная часть льгот прописана в региональных НПА, но и в Налоговом кодексе предусмотрены отдельные послабления. Что это за льготы и как пенсионеру их получить, расскажем в нашем материале.

По какому транспорту пенсионер может получить льготу?

Есть ли льготы на транспортный налог пенсионерам? Для того чтобы разобраться с льготами на транспортный налог для пенсионеров в 2020-2021 годах, заглянем в Налоговый кодекс.

В соответствии с п. 1 ст. 358 НК РФ все физлица (включая пенсионеров) обязаны уплачивать налог по следующим видам транспортных средств:

В каком случае по указанным видам транспорта пенсионер может получить льготу? Только в одном — если в региональном НПА предусмотрены налоговые бонусы в виде полного или частичного освобождения от транспортного налога.

Существует также группа транспортных средств, по которым транспортный налог не уплачивается вообще. Такое освобождение от налога льготой не считается (п. 2 ст. 358 НК РФ).

Подробнее с перечнем не облагаемого транспортным налогом имущества вы можете ознакомиться здесь.

На какие льготы пенсионеры могут рассчитывать по региональному законодательству?

Установление налоговых льгот для пенсионеров по транспортному налогу входит в компетенцию региональных властей. Какие льготы пенсионерам на транспортный налог существуют в разных регионах нашей страны?

Регионы по-разному подходят к предоставлению льгот пенсионерам по транспортному налогу. При анализе региональных НПА можно отметить следующие подходы:

• Пенсионеры уплачивают часть налога на ТС определенного вида, ограниченной мощности (Карачаево-Черкесская Республика, Республика Карелия и др.).
• Пенсионерам не предоставляют льготы (Республика Адыгея, Башкортостан, Волгоградская, Калужская, Воронежская области и др.).

В отдельных регионах льготы предоставляются только на легковые автомобили отечественного производства или условием для получения льготы является длительность периода, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано на пенсионера (например, не менее трех лет).

Большинство регионов льготы пенсионерам по транспортному налогу предоставляют только в отношении одного транспортного средства.

Узнать, какие льготы есть в вашем регионе, можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС.

Есть ли скидки пенсионерам по уплате транспортного налога с роскошных машин?

Вышедший на пенсию гражданин может владеть новым дорогим автомобилем. Как правило, по таким автомобилям величина транспортного налога в несколько раз превышает налоговые обязательства по обычным машинам. Это связано с применением специальных коэффициентов, повышающих транспортный налог в зависимости от того, сколько машина стоит и в каком году она изготовлена (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Проверить, входит ли ваш автомобиль в этот перечень можно на сайте Минпромторга.

Существуют ли послабления при уплате транспортного налога для пенсионеров — владельцев «навороченных» внедорожников и иного роскошного транспорта? Имеют ли пенсионеры льготы на транспортный налог по автомобилям стоимостью 3 млн руб. и более? Как быть, если после выхода на пенсию гражданин будет не в силах перечислять в бюджет значительные налоговые суммы за свой транспорт?

Пенсионерам в таком случае надеяться на налоговые послабления не приходится. Сколько бы ни стоил их автомобиль, обязательства перед бюджетом по уплате транспортного налога должны выполняться в полном объеме, а при наличии региональных льгот — с их учетом. Государство не берет на себя обязательства по прощению гражданину части его налоговых платежей только в связи с тем, что он вышел на пенсию. Поэтому ни в одном региональном НПА вы не найдете льготы для пенсионеров по дорогостоящему автотранспорту.

Как платить транспортный налог по дорогостоящей машине, если ее нет в перечне Минпромторга, рассказываем в этой публикации.

У пенсионера угнали автомобиль: как получить льготу?

Предусматриваются ли льготы для пенсионеров по уплате транспортного налога, если автомобиль не используется по причине его угона?

Это не льгота, но возможность не платить налог при угоне, действительно, есть. И не только у пенсионеров.

Согласно подп. 7 п. 2 ст. 358 НК РФ не облагаются налогом транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства должны подтверждаться:

• документом, выдаваемым уполномоченным органом;
• либо сведениями, полученными налоговыми органами от ГИБДД по системе межведомственного электронного взаимодействия.

Таким образом, если пенсионер хочет сэкономить на налоговом платеже, у него есть две возможности:

1. Заявить об угоне в налоговую инспекцию. К заявлению целесообразно приложить подтверждающий документ (например, справку об угоне, полученную в полиции). Но даже если такого документа у вас нет, ФНС должна принять заявление и сама обратиться к ГИБДД за подтверждением. Налог не будет начисляется с месяца начала розыска авто и до месяца возврата его владельцу. с регистрационного учета в органах ГИБДД — с этого момента налог начисляться не будет.

Какие льготы по налогам у пенсионеров при продаже автомобиля?

При продаже автомобиля никаких специальных бонусов и льгот по транспортному налогу для пенсионеров не предусмотрено. Кроме того, пенсионеру в отдельных случаях нужно уплатить в бюджет налог с доходов (НДФЛ) и подать декларацию 3-НДФЛ.

Обязанность по уплате НДФЛ с вырученной от продажи суммы возникает у пенсионера в том случае, если транспортным средством он владел менее трех лет (подп. 5 п. 1 ст. 208, п.17.1 ст. 271 НК РФ).

Как можно снизить размер НДФЛ в таком случае, узнайте из этого материала.

Несмотря на то что льгот пенсионерам по транспортному налогу при продаже автомобиля нет, существует способ снижения размера налога за счет применения специального коэффициента. С его помощью учитывается период владения транспортным средством в году продажи. Чем ближе дата продажи находится к началу года, тем меньше сумма транспортного налога по проданному транспортному средству.

При расчете месяцев владения транспортом значение имеет дата снятия его с учета (п. 3 ст. 362 НК РФ): если данное событие произошло до 15-го числа, то этот месяц в расчете налога не участвует, если после 15-го числа — месяц принимается за полный.

В семье Патрикеевых два абсолютно одинаковых автомобиля, зарегистрированных отдельно на мужа и жену. Ежегодно каждый из супругов по своей машине уплачивает транспортный налог в размере 3 630 руб.

Глава семейства решил обновить свою машину и продал прежний автомобиль в начале января 2020 года (сразу после новогодних праздников). Его супруга в этом же месяце повредила автомобиль в результате неудачной парковки. После ремонта она решила его продать, но с учета в ГИБДД сняла только 16.12.2020.

В результате за 2020 год:

• муж транспортный налог не уплачивает — в том числе и за январь (месяц продажи и снятия с учета), так как дата снятия с учета машины попадает в период до 15 января;
• жена обязана уплатить транспортный налог в полном размере за год — дата снятия с учета машины попадает в период после 15 декабря и этот месяц полностью учитывается при расчете транспортного налога.

В результате в 2020 году оба супруга не пользовались своими автомобилями, а размер транспортного налога оказался для них совершенно разным.

Получается, что при продаже автомобиля льгот по транспортному для пенсионеров налогу нет. Но с момента снятия проданного автомобиля с регистрационного учета пенсионер перестает быть плательщиком транспортного налога по нему.

Пенсионер имеет большегрузный транспорт: на какие налоговые льготы он может рассчитывать?

Под большегрузом в целях применения льгот по транспортному налогу понимается транспортное средство, имеющее разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн.

По какой формуле рассчитывается допустимая максимальная (разрешенная) масса автомобиля, смотрите тут.

С 2019 года никаких льгот на большегрузы нет. Причем не только для пенсионеров, но и для всех остальных плательщиков ТН.

До 31.12.2018 пенсионер, имевший такой автомобиль, мог рассчитывать на льготу в виде:

• полного освобождения от транспортного налога или
• уменьшения суммы налога.

Так, владевшее большегрузом физлицо (в том числе пенсионер) полностью освобождалось от транспортного налога, если:

его большегруз зарегистрирован в реестре транспортных средств системы «Платон»;

• плата в «Платон» за год в отношении этого большегруза была равна сумме транспортного налога или превышала ее.

Если же размер транспортного налога по большегрузу превышал внесенные в «Платон» платежи, льгота предоставлялась в размере внесенной платы (путем уменьшения налога на эту сумму).

С 01.01.2019 на большегрузы уплачивают и налог и плату в «Платон».

Что требуется от пенсионера для получения льготы?

Если пенсионер имеет право на льготу по транспортному налогу, ему необходимо сообщить об этом в налоговую инспекцию. Это сообщение оформляется в виде заявления установленной формы (приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@).

Скачать бланк заявления вы можете бесплатно, кликнув по картинке ниже:

Заполнить заявление вам поможет образец от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите к образцу.

С помощью этого документа можно заявить о праве на льготу сразу по трем имущественным налогам:

• транспортному;
• земельному;
• на имущество.

Если пенсионер не отправит налоговикам это заявление, льготы он не получит.

К заявлению можно приложить документы, подтверждающие право на льготу, хотя делать это необязательно (п. 3 ст. 361.1 НК РФ). При отсутствии документов налоговики сами запросят их в соответствующих органах, располагающих необходимыми сведениями. И только в том случае, когда контролеры не получат эти сведения, они сообщат пенсионеру о необходимости представления документов.

Итоги

Пенсионеры могут рассчитывать на определенные льготы по транспортному налогу, если региональные власти предусмотрели такую возможность в нормативных актах. Это может быть полное или частичное освобождение от уплаты налога. Регионы по-разному решают вопрос: позволяют пенсионерам снижать налоговое бремя на 20%, 40%, 50% от налоговой базы по конкретным видам транспорта или устанавливают пониженные ставки на единицу мощности.

Если пенсионер не использует свой автомобиль по причине угона, ему можно не уплачивать транспортный налог. Для этого необходимо принести налоговикам справку из полиции или снять машину с регистрационного учета в органах ГИБДД.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Освобождение от транспортного налога пенсионеров в Москве в 2022 году

Платят ли пенсионеры транспортный налог в Москве в 2022 году? Может ли кто-то рассчитывать на освобождение от транспортного налога? Эти вопросы будут детально раскрыты в данной статье.

За какой вид транспорта необходимо платить транспортный налог?

Транспортный налог в Российской Федерации регулирует глава 28 НК РФ. В соответствии со ст. 358 НК РФ производить уплату транспортного налога обязаны владельцы следующих транспортных средств:

• автомобиль;
• мотоцикл;
• мотороллер;
• автобус;
• самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
• самолёт;
• вертолёт;
• теплоход;
• яхта;
• парусные суда;
• катер;
• снегоход;
• мотосани;
• моторная лодка;
• гидроцикл;
• несамоходные (буксируемые) суда;
• другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствие с законодательством РФ.

Именно транспортные средства являются объектом налогообложения.

Уплату транспортного налога обязаны производить как физические, на которых зарегистрировано хотя бы одно из перечисленных транспортных средств. В случае, если транспортное средство передано в полноценное пользование другому лицу – владельцу необходимо оповестить об этом налоговые органы с целью избегания начисления транспортного налога на транспортное средство, которым он, фактически, не пользуется.

Какой вид транспорта освобождён от уплаты транспортного налога?

Согласно ст. 358 НК РФ транспортным налогом не облагаются:

• вёсельные лодки;
• моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;
• автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
• промысловые морские и речные суда;
• пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
• тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
• транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
• транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
• самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
• суда, зарегистрированные вРоссийском международном реестре судов;
• морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Какие ставки по транспортному налогу в Москве

Легковые машины с двигателем:

Мотоциклы и мотороллеры с двигателем:

Грузовые автомобили с двигателем:

Порядок расчёта транспортного налога за 2018 год

Для исчисления транспортного налога в соответствие с налоговым законодательством необходимо иметь представление о следующих характеристиках транспортного средства:

• мощность двигателя;
• количество лет, прошедших с года выпуска транспортного средства;
• стоимость;
• экологический класс.

Для исчисления транспортного налога можно воспользоваться следующей формулой:

ТН = Рдв * НС * Nмес

ТН – транспортный налог

Рдв – мощность двигателя (л.с.)

НС – налоговая ставка

Nмес – количество месяцев*

Налоговая ставка определяется ст. 361 НК РФ.

*В случае покупки транспортного средства в 2022 году у автовладельца возникает необходимость уплаты транспортного налога лишь в том случае, если транспортное средство приобретено и поставлено на учёт до 15 декабря 2022 года. В том случае, если транспортное средство зарегистрировано после 15.12.2022 г. – необходимость в уплате транспортного налога не возникнет, т.к. согласно п. 3 ст. 362 НК РФ:

В случае, если в силу вступает повышающий коэффициент (п.2 ст. 362 НК РФ) – размер транспортного налога исчисляется по следующей формуле:

ТНк = ТН * Коэф

ТНк – транспортный налог с учётом коэффициента

ТН – транспортный налог, исчисленный по общим правилам

Коэф – повышающий коэффициент

Пример № 1. Исчисление размера транспортного налога.

Мотороллер 2014 г.в. с мощностью двигателя 19 л.с. и средней стоимостью 80 000 рублей.

Налоговая ставка – 1

Повышающий коэффициент к не применяется.

Транспортный налог составит 19 * 1 * 12 = 228 рублей.

Транспортный налог для физических лиц

Физические лица производят уплату транспортного налога после получения уведомления из налоговых органов.

В соответствии со ст. 360 НК РФ налоговым периодом для уплаты транспортного налога является год.

Физические лица обязаны произвести уплату транспортного налога не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

Пример № 2. Срок уплаты транспортного налога.

Транспортный налог за 2018 год необходимо уплатить до 2 декабря 2022 года (1 декабря 2022 года – выходной день).

Освобождение от транспортного налога пенсионеров в Москве в 2022 году

· Герои Российской Федерации и полные кавалеры ордена Славы

· Ветераны Великой отечественной войны

· инвалиды I и II групп, инвалиды с детства

Важно! При наличии у лиц права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию в соответствии с заявлением налогоплательщика.

Пенсионеры Москвы не относятся к категориям граждан, на которые распространяется транспортный налог, в связи с чем льгот по транспортному налогу для пенсионеров не предусмотрено.

Срок давности уплаты транспортного налога

Налоговое законодательство, а именно ст. 113 НК РФ регулирует вопрос срока давности. В данной статье указано, что в случае, если со дня нарушения, либо со следующего дня после окончания налогового периода, когда было установлено правонарушение, до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли 3 года – налогоплательщик не может быть привлечён к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Таким образом, законодательство говорит о том, что, если в течение 3 лет налогоплательщик не привлечён к ответственности за правонарушение – привлекать его за правонарушение уже не имеют права. Другое дело, что в течение 3-летнего периода налогоплательщику предъявлено обвинение в нарушении налогового законодательства и определено взыскание недоимки по уплате налога – в данном случае временных ограничений по уплате налога нет.

Когда приостанавливается срок давности уплаты налога?

В соответствие со ст. 113 НК РФ срок давности уплаты налога может быть приостановлен в случае, если налогоплательщик – юридическое лицо активно сопротивляется проведению проверки, что делает невозможным определить налоговые суммы, подлежащие уплате в бюджет. В данном случае составляется акт, предусмотренный ст. 91 НК РФ. Срок давности возобновляется после устранения причин, препятствующих проведению проверки и выхода распоряжения о проведении данной процедуры.

Срок давности транспортного налога для физических лиц

Как известно, в соответствие со ст. 363 НК РФ налогоплательщики – физические лица производят уплату транспортного налога на основании уведомления, полученного от ФНС. В налоговом уведомлении в обязательном порядке указываются:

• сумма налога;
• объект налогообложения;
• налоговая база;
• срок уплаты налога.

Налоговый орган направляет уведомление налогоплательщику не позднее 30 дней до наступления срока платежа.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ в уведомлении не может быть указана налоговая задолженность более, чем за 3 налоговых периода.

Пример № 3. Определение срока давности по транспортному налогу.

Пенсионер Маркин М.М., являясь владельцем транспортного средства, не производит уплату транспортного налога с 2013 года. В уведомлении, отправленном налоговым органом в 2022 году, будет указана необходимость произвести уплату транспортного налога за следующие налоговые периоды:

За 2013, 2014 и 2015 годы требование произвести уплату транспортного налога применять нельзя.

Уведомление отправляется налогоплательщику заказным письмом с уведомлением на адрес регистрации. В случае, если налогоплательщик не проживает по указанному адресу – ему необходимо уведомить об этом налоговые органы и указать актуальные данные.

Помимо почтовой отправки информацию о транспортном налоге можно получить:

• в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
• на портале Госуслуг.

Нередки случаи, когда налогоплательщик узнаёт о неуплаченном транспортном налоге или недоимке по транспортному налогу лишь от судебных приставов.

Вопросы и ответы

Вопрос № 1. Я являюсь пенсионером, проживаю в Москве и владею дорогостоящим автомобилем. Существуют ли какие-то скидки по транспортному налогу для пенсионеров?

В законодательстве РФ не предусмотрены скидки по транспортному налогу для владельцев дорогостоящих автомобилей. Даже факт пенсионного возраста автовладельца не виляет на размер налога.

Вопрос № 2. Вчера у меня угнали машину. Есть ли какие-то льготы по транспортному налогу пенсионерам, у которых украли автомобиль?

Вам необходимо предоставить в ИФНС документы об угоне автомобиля, что позволит не платить налог.

Какие льготы у пенсионеров по транспортному налогу в 2022 году

С 2003 года введён транспортный налог. Автовладельцы, невзирая на возраст, обязаны своевременно оплачивать начисленные ИФНС суммы. Значит транспортный налог для пенсионеров в 2022 году начислят, как для всех автовладельцев.

Как изменится транспортный налог в 2022 году

В июле 2021 г. приняты изменения по транспортному налогу (ТН):

1. Если ТН своевременно оплачен, органы ИФНС не смогут пересчитать его в сторону увеличения.
2. При переплате можно вернуть излишне уплаченную сумму или зачесть частью других платежей.
3. Упростится прекращение начислений на изъятый или уничтоженный автомобиль. Раньше сведения передавались органами ГИБДД. Часто решения принимались через суд. Начиная с 2022 года начисление налоговой суммы на несуществующую машину возможно прекратить, подав заявление в ИФНС или МФЦ. На принятие решения отводится 30 дней. Если необходимо получение дополнительной документации по заявлению, срок исполнения может быть продлён ещё на 30 дней.
4. Продолжится расширение списка дорогих автомобилей, к которым применяется повышающий коэффициент. Он зависит от цены, и возраста автомобиля, может быть от 1,1 до 3.

На автомобиль, находящийся в розыске по угону, ТН не начисляется с даты начала розыска до момента прекращения розыскных мероприятий. Данные налоговой службе передаются органами ГИБДД.

Нужно ли пенсионерам платить транспортный налог в 2022 году

Согласно ст. 357 НК РФ все владельцы транспортных средств обязаны платить транспортный налог, в том числе пенсионеры. Начисление начинается с даты регистрации транспорта и прекращается при снятии с учёта. Величина начисленной суммы зависит от категории транспорта и мощности двигателя.

С 01.01.2022 г. узаконено право регионов самостоятельно устанавливать льготы по ТН. Региональные льготы могут уменьшать начисления или полностью освобождать пенсионера от налога.

Чтобы узнать, платят ли пенсионеры транспортный налог в 2022 году в конкретном регионе, надо обратиться в местные налоговые органы за разъяснением.

Льгота на транспортный налог для пенсионеров (кому положено)

Федеральные льготы по этому виду налоговых сборов не предусмотрены. Региональные власти, по своему усмотрению, устанавливают льготы, освобождающие от налоговых начислений граждан определённых категорий.

• Участники и инвалиды ВОВ.
• Герои СССР и РФ.
• Полные кавалеры орденов Славы.
• Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС.
• Ветераны боевых действий разных лет.
• Инвалиды 1 и 2 группы.
• Владельцы транспорта, являющиеся инвалидами.
• Граждане, получившие автомобиль через органы соцзащиты, если мощность двигателя не более 100 л. с.

Люди, подпадающие под эти категории, чаще пенсионного возраста.

В последнее время вводится льгота по налогу на электромобиль.

Льготу можно получить только на 1 транспортное средство , зарегистрированное на льготника. Он может сам выбрать наиболее выгодный для него вариант.

Льготы в регионах по транспортному налогу

В регионах льготой на ТН может быть фиксированная сумма, на которую снижается размер начислений. Для пенсионеров может быть уменьшена базовая ставка.

1. В Москве и Московской области не предусмотрена отдельная льгота по транспортному налогу для пенсионеров. Но, если пенсионер попадает под одну из вышеперечисленных категорий, он может частично или полностью освобождаться от уплаты ТН.
2. В Санкт-Петербурге, кроме перечисленных льготных категорий, мужчины старше 60 и женщины старше 55 (значит и все пенсионеры) освобождаются от уплаты ТН на один автомобиль.
3. Не все автомобили освобождаются от налога. Чаще это машины с двигателями 100-120 л. с., в Москве до 150 л. с.
4. Есть регионы, в которых вообще нет льгот на транспортный налог — Адыгея, Башкирия, Калужская область и некоторые другие регионы. В некоторых регионах для получения льготы необходимо, чтобы пенсионер владел транспортным средством не менее трёх лет или, чтобы это был автомобиль российского производства. Узнать подробную информацию о положенных льготах можно на официальном сайте ФНС.

Чтобы воспользоваться льготой, надо обратиться с заявлением в ИФНС или МФЦ . Также необходимо предоставить документы, подтверждающие льготы и право владения машиной.

Заявления на получение льготы по ТН

На нашем сайте вы можете скачать бланк заявления на получение льготы по транспортному налогу:

Сроки оплаты транспортного налога в 2022 году

До 1 декабря 2022 года будет необходимо заплатить ТН, начисленный за 2021 год. Если машина или мотоцикл были в собственности не целый год, налог начисляется только за время владения. Не позднее 30 рабочих дней до срока уплаты, налогоплательщик должен получить уведомление из ФНС о начислении налоговой суммы.

Заключение

Налоги надо платить своевременно, чтобы избежать начисления пени. Когда не предусмотрены льготы по транспортному налогу для пенсионеров, есть возможность воспользоваться другими региональными льготами. Например, установлена льгота на автомобили российского производства или на маломощные машины. Они предусмотрены для всех граждан региона, а значит и для пенсионеров. Чтобы снизить сумму налоговых платежей, надо обратиться в органы ИФСН для разъяснения положенных льгот.

Если вы нашли ошибку
Пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl + Enter

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Транспортный налог в 2022 году

Согласно данным «Автостата» в РФ на начало 2020 насчитывалось свыше 57 млн. единиц транспорта. В регионах транспортный налог является важной составляющей бюджета. Все владельцы автомобилей (физические и юридические лица) обязаны ежегодно уплачивать налог.

Объект налогообложения

Платежи осуществляют владельцы следующих видов транспорта:

• автомобили (грузовики и легковые);
• автобусы;
• мотоциклы;
• мотороллеры;
• квадрокоптеры весом свыше 30 кг;
• воздушный и водный транспорт;
• самоходные и гусеничные машины.

Основные изменения в транспортном налоге на 2022 год

В августе 2020 в Госдуму внесли законопроект, предусматривающий полную отмену транспортного налога. Ранее планировалось освободить от уплаты собственников российских маломощных машин. На сегодня за физическими и юридическими лицами сохраняется обязанность уплаты налога.

Произошедшие на законодательном уровне изменения, касающиеся только юрлиц:

1. Отмена деклараций по транспортному налогу. Из ФНС РФ будет приходить извещение (по аналогии с квитанцией для физлиц). Штрафа за несданную по итогам 2020 декларацию не будет.
2. Обязательная подача заявления на предоставления льгот (раньше имеющиеся основания отражались в декларации). Потребуется приложить комплект подтверждающих документов.

Предусмотрено также изменения, касающиеся всех плательщиков налога:

• с 2021 объектом налогообложения стали моторные лодки мощность 5 и менее л. с.;
• расширен список дорогих машин, в отношении которых применяется повышающий коэффициент.

Региональные власти наделили следующими правами:

1. предоставлять льготы по уплате налога;
2. изменять сроки и порядок уплаты для юрлиц;
3. изменять ставки налога в большую и меньшую сторону (но не более, чем в 10 раз).

Ставки транспортного налога по регионам в 2022 году

Налоговой базой при расчете транспортного налога служит мощность автомобильного двигателя в л. с. Региональные власти самостоятельно устанавливают «стоимость» одной лошадиной силы, опираясь на таблицы с размерами налога для различным типов транспортных средств из НК РФ.

В Москве 1 л. с. обойдется в 12 руб. для автомобилей мощностью до 100 л. с. А владельцы машин мощностью свыше 250 л. с. заплатят уже 150 руб. за 1 л. с.

Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей

В 2014 введены повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей (актуальный перечень представлен на сайте Минпромторга РФ). Размер коэффициента зависит от средней стоимости автомобиля (определяется на основании приказа Минпромторга РФ) и года выпуска:

Льготы по транспортному налогу

Физические и юридические лица вправе подать заявление на предоставление льгот по уплате налога при наличии оснований.

Список автомобилей, не облагаемых налогом:

• полученные на линии соцзащиты;
• адаптированные для инвалидов;
• весельные лодки;
• сельскохозяйственная техника, зарегистрированная на владельца сельскохозяйственного предприятия;
• ряд речных и морских судов.

Собственники угнанных автомобилей временно освобождаются от уплаты налога. При возвращении машины начисления возобновляются. Доплачивать налог за пропущенный срок не требуется. Старые автомобили (выпущенные до 1994) не попадают под льготное налогообложение. Из-за несоответствия экологическим нормам допустимо применение повышающего коэффициента.

Некоторые регионы ввели льготы для владельцев газовых и электрических автомобилей. В Москве, Московской области и ряде субъектов РФ до 2024 отменен транспортный налог на электромобили (гибридные под льготы не попадают). В Белгородской и Иркутской областях налог для владельцев транспорта на газу ниже в 2 раза. В Новосибирске и Приморье применяется понижающий коэффициент для машин старше 10 лет.

Для физических лиц

Список льготников на федеральном уровне, освобождаемых от уплаты налога:

1. Инвалиды I и II группы, их родители, попечители и опекуны.
2. Собственники автомобилей мощностью менее 70 л. с.
3. Многодетные семьи, матери или отцы-одиночки.
4. Жертвы радиации (ликвидаторы техногенных катастроф, участники испытаний ядерного оружия или космической техники и пр.).
5. Герои СССР и РФ.
6. Награжденные Орденом Славы (независимо от степени).
7. Бывшие узники концентрационных лагерей, гетто и пр.
8. Ветераны и инвалиды ВОВ, ветераны и инвалиды боевых действий.

Льгота распространяется на одно транспортное средство мощностью менее 200 л. с. (за исключением снегоходов и мотосаней). Оформить льготу могут только владельцы автомобиля, а не члены его семьи. Если в многодетной семье автомобиль есть у матери и отца, то льготу разрешено оформить только одному. Если у льготника в собственности несколько автомобилей, то гражданин вправе самостоятельно выбрать объект налогообложения. Если у льготника 2 машины и 2 основания для получения льготы, то льгота распространяется на одно транспортное средство по выбору. Льготник получает льготы в соответствии с регионом прописки, а не по месту проживания.

Региональные власти пользуются списком льготников на федеральном уровне. Правительства субъектов РФ вправе расширить перечень. Чаще всего в список региональных льготников попадают:

• пенсионеры (полное освобождение от налога или уменьшение ставки);
• ветераны труда.

Точный список льгот легко узнать на региональном сайте ФНС.

Для юридических лиц

Помимо перечисленных выше оснований для получения льготы региональные власти вправе уменьшать транспортный налог для юрлиц, которые:

1. используют труд инвалидов;
2. поддерживают коренные промыслы малых народов;
3. осуществляют пассажироперевозки;
4. поддерживают традиционные для региона сферы деятельности (кожевенное производство, сельское хозяйство и пр.).

Также льготы могут предоставить общественным или религиозным объединениям. На сегодня 73 региона из 85 готовы предоставить льготы по письменному заявлению организации.

Спецтранспорт (машины скорой помощи, санитарная авиация, автомобили органов исполнительной власти) не подлежат налогообложению.

Расчет транспортного налога в 2022 году

• мощность в л. с.;
• субъект РФ (по прописке собственника);
• тип транспорта;
• число месяцев владения.

Для дорогих машин, в отношении которых применяется повышающий коэффициент, необходимо указать год выпуска (из ПТС), модель и марку.

Для проверки можно сделать ручной расчет по формуле: базовая ставка для региона * мощность (л. с.) * месяцы владения /12 * повышающий коэффициент.

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Физлица платят налог раз в год (в кассе банка, в терминале, в онлайн-банке, на Госуслугах или на сайте ФНС). Срок зафиксирован в НК РФ — до 1-го декабря. Разрешена уплата частями. В случае опоздания с уплатой полной суммы пени начисляют только на сумму недоимки.

Сроки оплаты налога для юридических лиц

По новым правилам юрлица оплачивают налог до 5-го февраля. Но региональные власти вправе установить более поздний срок. Или затребовать внесение авансовых платежей каждый квартал (не противоречит НК РФ). Расчет при этом делают сотрудники бухгалтерии. В связи с вступлением в силу ряда изменений декларация за 2020 не нужна. Но подсчитать сумму к уплате бухгалтеру придется самостоятельно. В следующем году придет извещение из налоговой.

Заключение

Уплата транспортного налога является обязанностью всех собственников автомобилей, квадрокоптеров весом свыше 30 кг, речных и воздушных судов и пр. Рассчитать налог удобнее всего с использованием онлайн-калькулятора. Принцип подсчета для организаций и физлиц не отличается. Важно проверять на сайте ФНС возможности получения федеральных и региональных льгот (автоматически не применяются, необходимо подать заявление в отделение ФНС РФ по прописке).

Налоговые льготы для пенсионеров в 2022 году

Пенсионеры выплачивают в пользу государства налоги с полученных доходов. Оплачивают возможность пользоваться земельным наделом, владеть транспортным средством. Права на недвижимость также облагаются налогом. Однако есть условия, когда пенсионер освобождается от взносов. Какие налоговые льготы для пенсионеров имеются сегодня и будут ли изменения в 2022 году?

Какие налоги платят пенсионеры

Как только российский гражданин оформил официальные права на владение собственностью, он должен платить налог в пользу государства. Налог выплачивают даже несовершеннолетние дети, если родители оформили на них недвижимость, хотя у них нет никакого дохода. Пенсионеры тоже выплачивают налоги, которые им положены, с суммы пенсионного пособия.

Налог — это обязательный взнос от физических лиц, взимаемый в целях обеспечения финансовой деятельности государства и муниципалитетов. Налоги разделены на три категории:

федеральные; региональные; местные.

На государственном уровне налоговые взносы для пенсионеров предусматривают послабления, они касаются определенных групп граждан. Финансовое положение пенсионеров, проживающих на своей территории, учитывают в конкретных случаях. В некоторых регионах налоги на транспорт отменены совсем, а суммы выплат за пользование земельными участками значительно уменьшены.

Обязательные налоги, которые пенсионеры обязаны платить:

налог на имущество; на землю; транспортный налог; с полученного дохода (выигрыш в лотерею и т. д.). Работающие пенсионеры отдают в пользу государства 13% от суммы заработной платы. Пенсионеры, получающие государственное пособие, но занимающиеся деятельностью, приносящей доход, также выплачивают взносы.

Какие налоги пенсионеры не платят

Граждане России, живущие на государственное пособие (пенсию), не выплачивают с нее процент в пользу государства. Пенсионное обеспечение не попадает под перечень доходов, облагаемых налогом.

Пенсионеры, работающие и неработающие, не платят земельные взносы, если территория участка не превышает шести соток. Кроме того, они освобождаются от налога, если владеют одним объектом жилой недвижимости и одним объектом нежилой (гараж, машино-место).

Граждане, имеющие статус пенсионера, не платят налоги с социальных пособий, если выплаты проведены официально из бюджета государства.

Пенсионеры не выплачивают процент с дохода, если это подарок от общественных, трудовых или частных организаций. Стоимость подарков, полученных за календарный год, не должна превышать 4 тыс. руб., иначе 13% от стоимости презента придется внести в государственный бюджет.

Стоимость путевок на санаторно-курортное лечение и суммы материальной помощи, выделенные бывшим работодателем, не облагаются налогом. Пенсионеры, проводящее все лето на дачном участке, на федеральном уровне освобождены от уплаты налога на имущество. Эта льгота установлена и действует по всей стране.

Региональные и федеральные налоговые льготы для пенсионеров

Право на полное освобождение от уплаты земельного налога имеется у малочисленных народностей, живущих на Крайнем Севере. Условие: земля не должна использоваться в предпринимательских целях. Земельные участки должны быть сохранены в естественном виде и использоваться для развития народных промыслов. Эта льгота прописана на федеральном уровне.

На федеральном уровне от уплаты транспортных взносов освобождены владельцы автомобилей, оборудованных для передвижения инвалидов. Не облагается налогом автотранспорт, выделенный органами соцзащиты. Если мощность автомобиля не превышает 100 л. с., то владелец также освобожден от выплат.

Регионы самостоятельно устанавливают скидки по транспортному налогу. Размер льготы для пенсионеров может составлять от 20 до 100%. В Санкт-Петербурге пенсионеры, владеющие автотранспортом отечественного производства, мощность которого до 150 л. с., не платят взносы в государственную казну.

Пенсионеры-владельцы автотранспорта в Воронежской области также имеют льготы. В Москве не платят транспортный налог пенсионеры-инвалиды I-II групп, если мощность авто не выше 200 л. с. Льготы по налогам для пенсионеров в 2022 году

Льготой, предоставленной государством для людей, получивших статус пенсионера, является возможность оформить имущественный налоговый вычет. Средства, уплаченные пенсионером за покупку объекта недвижимости, частично вернутся в виде безналичного перечисления.

Работающие пенсионеры имеют право подать документы на оформление налоговой льготы на следующий год после приобретения помещения. Неработающие имеют право подать заявление в налоговую в течение трех лет с момента оформления прав собственности. Пенсионерам частично вернется сумма, уплаченная за покупку дома, квартиры, потраченная на строительство помещения.

Правительсво РФ повысило пенсионный возраст для мужчин и женщин. Следовательно, выход на заслуженный отдых и возможность получения государственного пособия для многих граждан отложились на несколько лет. Поэтому возникло понятие «предпенсионный возраст».

Категория граждан, которой до выхода на пенсию осталось 5 лет, называется предпенсионной. Этот статус получают мужчины, достигшие возраста 60 лет, и 55-летние женщины. На государственном уровне эта категория также нуждается в защите и льготах, как и пенсионеры, уже получившие удостоверение. Поэтому льготы, в том числе налоговые, также распространяются на людей предпенсионного возраста. Налоговая льгота на транспорт

Полностью отменен транспортный налог для обладателей особо почетных наград, например, Герой Социалистического Труда.

Уменьшить размер налога на транспорт могут пенсионеры, чей автомобиль имеет мощность двигателя до 100 л. с. Получить такую льготу можно только на одну машину. При этом регионы сами устанавливают размер скидки на транспортный налог — от 20 до 100%.

Земельная налоговая льгота для пенсионеров

Для пенсионеров полностью отменен земельный налог на участок, площадь которого не превышает 6 соток. Если площадь земли больше, то производится вычет в указанном размере.

Надел может находиться в собственности лица предпенсионного возраста и быть зарегистрирован в Росреестре. Может числиться в пользовании на основании права бессрочного владения или наследуемого владения.

Налоговая льгота на имущество

Освобождение от налога на имущество пенсионеров возможно только в отношении одного объекта недвижимости. Он должен иметь жилое назначение и площадь не более 50 м². Льгота применяется к таким помещениям, как индивидуальные строения, постройки хозяйственного назначения, гараж, машино-место, квартира, жилой дом.

квартира или комната; частный дом; гараж или место для машины; специально оборудованное помещение (галерея, ателье, студия); жилая квартира (комната, дом), переделанная под музей, библиотеку, галерею — учитывается объект недвижимости для пенсионеров, профессионально занимающихся творчеством; хозяйственное строение или сооружение до 50 м²; участок земли, предоставленный для ведения личного подсобного хозяйства, постройки дачи или частного дома, садоводства или огородничества.

Пенсионеры имеют право не выплачивать налог лишь на один имущественный объект.

Налоговые льготы для пенсионеров в 2022 году

Объект, в отношении которого будет предоставлена скидка, определяется на основании заявления. Гражданин пенсионного возраста самостоятельно должен подать заявление в местное отделение налоговой службы, если он рассчитывает на освобождение от выплаты от государства.

Если пенсионер не подаст документы, специалисты службы самостоятельно рассчитают величину налога, подлежащего к выплате. Учитывается самый большой размер недвижимости, самая большая площадь земельного участка. С имущественных владений в единственном числе налог начисляться не будет.

Всю информацию о собственности на движимое и недвижимое имущество работники налоговой возьмут из Росреестра.

Граждане самостоятельно подают документы через многофункциональный центр, онлайн через сервис Госуслуг или лично в налоговый орган.

заявление; пенсионное удостоверение; уведомление о выбранных объектах налогообложения для применения льготы (при желании); документы, подтверждающие право собственности на выбранное для применения льготы имущество или транспортное средство (при необходимости); нотариально заверенная доверенность (при обращении через представителя).

Заявление на льготы рассматривается налоговой в течение 30 дней.

Государство не освобождает пенсионеров от уплаты налогов, но предоставляет преференции в виде налоговых льгот. В 2022 году работающие пенсионеры выплатят 13% налога на доход с зарплаты за 2021 год. Все граждане, имеющие статус пенсионера, отдадут процент в пользу государства, если официально владеют автомобилями, участками земли площадью больше 600 м², вторым жилым помещением и вторым гаражом.